Birçok kişi, yıl boyunca düzenli gelir elde etmenin bir yolu olarak temettü yatırım fonlarına yatırım yapmayı tercih eder. Bu, düzenli kazançlarınızı artırmak için basit ve etkili bir yol olsa da, yatırım fonlarından elde edilen temettü gelirinin vergi etkilerini anlamak önemlidir.
Yatırım Fonu Ne Zaman Temettü Öder?
Yatırım fonu, portföyündeki varlıklar temettü veya faiz ödediğinde temettü dağıtımı yapar. En yaygın olarak, temettü dağıtımları, temettü taşıyan hisse senetlerinin veya faiz getiren tahvillerin sonucudur. Tüm fonlar temettü ödemez. Ancak, bu kazançlar üzerinden gelir vergisi ödemekten kaçınmak için her yıl tüm net kârların dağıtılması için yatırım fonları gerekmektedir. Hisse senetleri veya bonolardan faiz veya temettü geliri alan bir fon yılda en az bir temettü dağıtımı yapmalıdır. Yatırım fonunuz belirli bir yılda temettü veya sermaye kazancı dağıtırsa, bu gelir size Form 1099-DIV'de rapor edilir.
Temettüleri Anlama
Temettü, kârın hissedarlara yeniden dağıtılmasıdır. Yatırım fonu temettüsü ile hisse senedi temettüsü arasındaki fark, yatırım fonu temettülerinin dayanak varlıklar tarafından yaratılması, hisse senedi temettülerinin ise kârlı faaliyetlerin sonucudur.
Bir şirket kar elde ettiğinde, bu kazançları elde tutmayı, büyümeyi finanse ederek onları şirkete yeniden yatırmayı veya hissedarlara temettü şeklinde dağıtmayı seçebilir. Borsada, her yıl düzenli olarak temettü ödeyen kuruluşun finansal sağlığının bir işareti olarak kabul edilir. Yatırım fonları doğrudan yatırımlardır, yani elde ettikleri temettü gelirleri hissedarlara dağıtılmalıdır. Bu nedenle, temettü ödemesi belirli bir fonun sağlığını veya başarısını değil, portföyündeki yatırım türlerini gösterir.
Temettü stoklarına ek olarak, yatırım fonu temettüleri faiz getiren tahvillerin sonucu olabilir. Çoğu tahvil, kupon oranı olarak adlandırılan her yıl belirli bir faiz ödemektedir. Kupon, tahvilin nominal değerinin bir yüzdesidir ve aylık, üç aylık, altı aylık veya yıllık olarak ödenebilir. Kâr payı, hissedarlara, bulundukları yere göre ödenir. Böylece, hisse başına 50 cent temettü ilan eden bir fon 100 hisse sahibi bir yatırımcıya 50 $ öder.
Temettü Kazanma
Yatırım fonları ve temettü ödeyen bireysel hisse senetleri popüler yatırımlardır. Ancak, temettü kazanmak bir zamanlama meselesidir. Bir şirket temettü beyan ettiğinde, temettü eski tarih ve kayıt tarihini de ilan eder. Kayıt tarihi, şirketin temettü ödemesini alacak hissedar listesini gözden geçirdiği tarihtir. Hisse senedi alım satımında bir gecikme olduğu için, kayıt tarihinden üç gün önce gerçekleşen hisselerin satışı kaydedilmez ve hissedarlar listesi halen satış yatırımcının adını içerir.
Kayıt tarihinden üç gün önceki tarih, kar payı dağıtım tarihidir. Hisse senetlerini temettü tarihinde veya daha sonra satan bir yatırımcı, temettü ödenene kadar hisselerinin sahibi olmamasına rağmen temettü almaya devam etmektedir. Benzer şekilde, temettü tarihinden sonra yapılan hisse alımı temettü için uygun değildir. Hisse senedi temettü ödemeleri için geçerli olan aynı kurallar yatırım fonları için de geçerlidir. Ödeme alabilmek için bir yatırımcının temettü tarihinden önce fondaki hisselere sahip olması gerekir.
Olağan Temettüler
Genel olarak, bir hisse senedi veya yatırım fonu tarafından ödenen temettüler normal gelir olarak kabul edilir ve normal gelir vergisi oranınıza tabidir. Yatırım fonunuz sık sık temettü hisseleri alıp satarsa, aldığınız temettülerin olağan gelirden daha fazla vergilendirilmesi gerekir. Örneğin, aktif olarak yönetilen fonunuzdan 1.000 $ temettü ödemesi aldığınızı varsayın. % 25 gelir vergisi dilimi içindeyseniz, vergi zamanında 250 $ ödersiniz.
Sermaye kazancı vergisi
Yatırım vergisi yükünüzü en aza indirmek, öncelikle kısa vadeli gelirden ziyade uzun vadeli kazançlar üretmektir. Bu, yatırımları genellikle bir yıldan uzun süreler boyunca tutmak anlamına gelir.
Bir yıldan uzun süreli elde tutulan yatırımlardan elde edilen gelir, normal gelir vergisi grubunuzdan önemli ölçüde daha düşük olabilecek sermaye kazancı vergisine tabidir. Aslında, % 10 ve% 15 parantez içinde olanlar için, sermaye kazancı vergi oranı% 0'dır. Yıllık geliriniz yeterince düşükse, vergisiz uzun vadeli yatırım geliri kazanabilirsiniz. % 25 ila 35'lik parantez içinde olanlar için sermaye kazancı vergi oranı% 15'tir. En yüksek kazananlar için sermaye kazancı vergisi, % 39, 6'lık normal gelir vergisi oranından ziyade% 20'dir.
Bu iki vergi oranı arasındaki fark çok önemli olduğundan, % 20'ye kadar, bir al-tut stratejisi kullanmanın bazı gerçek vergi faydaları vardır.
Nitelikli Temettüler
Çoğu temettü olağan gelir olarak görülse de, IRS tarafından "nitelikli" olarak kabul edilen temettüler, daha düşük sermaye kazancı vergisine tabidir. Nitelikli temettüler için temel şart, temettü taşıyan hisse senetlerinin elde tutulan süre olarak adlandırılan belirli bir süre için tutulmasıdır. Yatırım fonu temettüleri söz konusu olduğunda, elde tutma dönemi, fondaki hisselere sahip olduğunuz süreden ziyade fonun hisse senedine sahip olduğu süreyi ifade eder.
Yatırım fonu temettüsünün nitelikli sayılması için, fonun portföyündeki IRS tarafından belirtilen tutma şartını karşılayan bir hisse senedi aracılığıyla yapılan temettü ödemesinin bir sonucu olması gerekir. Fon, temettü tarihinden 60 gün önce başlayan 121 günlük süre içinde en az 60 gün boyunca hisse senedine sahip olmalıdır. Bu kafa karıştırıcı gelebilir, ancak esasen fonun hisse senedinin temettü tarihinden 60 gün önce veya en az 60 gün öncesine ve sonrasındaki günlerin birleşimine sahip olması gerektiği anlamına gelir. Bu düzenleme fonları ve bireysel yatırımcıları sadece temettü almak için hisse senedi alım satımından caydırmak için yürürlüktedir.
Vergisiz Temettüler
Yatırım fonu, tahvillerden kazanılan faiz nedeniyle temettü dağıtımı yaparsa, bu gelir genellikle normal gelir vergisi oranınıza tabidir. Bazı durumlarda, yatırım fonu temettü ödemeleri herhangi bir federal gelir vergisine tabi olmayabilir. Bu ancak temettü, devlet veya belediye tahvillerinden yapılan faiz ödemelerinden kaynaklanıyorsa gerçekleşir. Bazı fonlar, genellikle vergiden muaf fonlar olarak adlandırılan bu tür güvenlik için yatırım yapar.
Belediye tahvillerinden elde edilen kazançlar federal gelir vergisine tabi olmasalar da, yine de eyalet veya yerel gelir vergilerine tabi olabilirler. Yaşadığınız eyalette ihraç edilen tahviller üçlü vergiden muaf olabilir, yani faiz ödemeleri herhangi bir gelir vergisine tabi değildir. Temettü sağlayan yatırım fonlarına yatırım yapmak, düzenli bir gelir kaynağı olabilir. Vergi dönemine uygun bir şekilde hazırlanabilmek için, hangi varlıkların temettü yarattığını ve farklı vergi oranlarının farklı temettü geliri türlerine nasıl uygulandığını bilmek önemlidir.