Güven Faturası Nedir?
Bir teminat makbuzu, bir bankadan alıcıya malın serbest bırakıldığına dair bir bildirim olup, banka serbest bırakılan varlıkların mülkiyet unvanını elinde tutar. Bir teminat makbuzu içeren bir düzenlemede, banka malın sahibi olmaya devam eder, ancak alıcının malları üretim veya satış amacıyla banka için güven içinde tutmasına izin verilir.
Önemli Çıkarımlar
- Bir teminat makbuzu, bir bankanın alıcıya malın serbest bırakıldığına dair bir bildirimdir, banka serbest bırakılan varlıkların mülkiyet unvanını elinde tutar. üretim veya satış amaçları için, malın bankanın güvenini elinde tutmasına izin verilir.Güvenli makbuz, bankaya kredi tutarının malların satışı üzerine geri ödeneceğini vaat eder.
Güven Makbuzları Nasıl Çalışır?
Teminat makbuzu, bir banka ve mal teslimi alan ancak envanter satılıncaya kadar satın alma için ödeme yapamayan bir işletmenin katıldığı bir finansal belgedir. Çoğu durumda, şirketin nakit akışı ve işletme sermayesi diğer projelerde ve ticari faaliyetlerde bulunabilir.
Bir ticaret işletmesinin normal seyrinde, şirketler tüketicilere satmak veya mal üretmek için stokları için satıcılardan veya toptancılardan mal satın alırlar. Bu ürünler yerel olarak satın alınabilir veya diğer şirketlerden ithal edilebilir. Bu şirketler malları aldıklarında, satın alınan mallar için satıcı veya ihracatçı tarafından da faturalandırılırlar. Firmanın faturanın ödenmesi için gerekli paraya sahip olmaması durumunda, bir teminat makbuzu aracılığıyla bir bankadan finansman alabilir.
Emanet makbuzu, bankaya, kredi tutarının malların satılması üzerine geri ödeneceğine dair senet olarak kullanılır. Banka, ihracatçıya ucunda ödeme yapar veya satıcıya (veya satıcının bankasına) mal için ödeme garantisi veren bir akreditif verir. Ancak borç veren, malın teminat olarak unvanını elinde tutar. Müşterinin veya borçlunun malları diğer envanterinden ayrı tutması ve aslında malları banka için mütevelli olarak tutması ve satması gerekir.
Banka, bir teminat makbuzu standart şartları altında mallar için güvenlik çıkarına sahip olmasına rağmen, müşteri malları ele geçirir ve banka ile sözleşmesinin şartlarını ihlal etmediği sürece onlarla istediği şeyi yapabilir. Bankanın güvenlik faizini feshetmeye ve envantere bağlanmaya karar verirse, mallar üzerinde ileri sürülen tutarı ihale edebilir ve ona malların toplam sahipliğini verebilir.
Özel Hususlar
Bir teminat makbuzu ile kısa vadeli finansmanın genişletilmesi, müşterinin veya borçlunun banka ile iyi durumda olmasını gerektirir. Banka ve müşteri, vade tarihi, faiz gideri ve finansman tutarı gibi koşullar da dahil olmak üzere, teminat makbuzunun şartlarını kabul etmek zorundadır.
Güven makbuzları altındaki vade tarihleri kısa vadelidir ve 30 ila 180 gün arasındadır. Vade tarihinde, müşterinin krediyi, teminat makbuzu şartları altında belirtilen faizle borç verene geri ödemesi gerekir. Banka, hangisi daha erken olursa, vade tarihinde veya malların satışından sonra geri ödenmelidir. Vade tarihinden sonra, banka tarafından herhangi bir ödeme alınmazsa veya işletme avanslarını ödemede temerrüde düşerse, banka malları geri alabilir ve elden çıkarabilir.
Tipik bir güven makbuzu işlemi altında, işletmenin finanse edilen belirli mallara yatırılan kendi varlıklarının hiçbirine veya çok azına sahip değildir. Banka, işlemde yaygın olan kredi riskinin çoğunluğunu taşımaktadır. İşletme, malların yeniden satışından elde edilen kârı tutar, ancak ticari risk taşımaktadır.
Mallar hasar görür, kaybolur veya kalite veya değer açısından bozulursa, kayıp yalnızca işletmenin yüküdür ve bankaya tam kredi tutarını ödemekle yükümlüdür. Ayrıca, herhangi bir işletme gideri (üretim maliyetleri, navlun, gümrük aidatları, depolama vb.) Borç veren kurumun değil işletmenin sorumluluğundadır.