Geleneksel IRA'nıza katkıda bulunmanın faydaları ve bu katkılar için vergi indirimi alıp alamayacağınızı belirleyen yönergeler.
İlk olarak, geleneksel IRA'lar için katılımcı katkıları için geçerli olan katkı kurallarından bazıları.
Katkı Sınırı
Herhangi bir vergi yılı için, IRA'nıza katkıda bulunduğunuz para için bireysel federal gelir vergisi üzerinden bir kesinti talep edebilirsiniz. 2019 ve 2020 sınırları için aşağıya bakın.
Eş IRA Katkısı
Çalışmayan eşiniz adına eş IRA'ya katkıda bulunabilirsiniz. Yukarıda tartışılan sınırlar geçerlidir. Bir IRA'ya kendiniz için de katkıda bulunursanız, IRA'lar birlikte tutulamayacağından, her iki IRA'nın ayrı hesaplar olarak korunması gerektiğini unutmayın.
Tabii ki, bir eş IRA katkısı yapabilmeniz için, siz ve eşiniz ortak bir gelir vergisi beyannamesi sunmalısınız. Birleşik katkınız, vergi beyannamenizle ilgili bildirdiğiniz vergilendirilebilir tazminat miktarından fazla olmamalıdır.
Katkı Son Tarihi
Belirli bir vergi yılı için IRA katılımcı katkıları, bir önceki yılın vergilerinin vadesi geldiği 15 Nisan tarihine kadar yapılmalıdır. 15 Nisan hafta sonu veya başka bir tatile düşerse, son başvuru tarihi bir sonraki iş günüdür. 2020 vergi yılı için 15 Nisan 2020 Çar. 15 Nisan tarihinde veya bu tarihten önce damgalanan katkıların son başvuru tarihine kadar yapılmış olduğu kabul edilir.
Vergi Beyannızı Dosyaladıktan Sonra Katkıda Bulunma
Vergi yılına ilişkin IRA katkınız, o yılın 1 Ocak ile 15 Nisan (veya o yılın vergi son tarihi ne olursa olsun) arasında, gelir vergisi beyanınızı Nisan ayından önce yapmış olsanız bile, herhangi bir zamanda yapılabilir. 15 vergi son tarihi. Vergi beyannamenizi beyan ettikten sonra katkınızı yapmaya karar verirseniz, katkı payınız iadenize dahil edilmemişse, katkıyı içeren değiştirilmiş bir geri dönüşün yapılabilmesi için vergi uzmanınıza bilgi vermeyi unutmayın.
Yaş kısıtlaması
Başkan Trump, Ocak 2020'de emeklilik güvenliğini güçlendirmek için tasarlanan Her Topluluğu Emeklilik Geliştirme için Hazırlama (GÜVENLİ) Yasasını imzaladı. Kanun öncesinde, 401 (k) veya IRA'ya sahip olanlar, 70.5 yaşını doldurdukları yıl için gerekli minimum dağıtımları (RMD) geri çekmek zorunda kaldılar. GÜVENLİ Yasa bu yaşı 72'ye çıkarmıştır. Yasa, daha önce 70.5 yaşında olan geleneksel IRA katkıları için azami yaşı da ortadan kaldırmaktadır.
Vergi Yılı Kontrol Edilir
Geleneksel IRA Katkınızı Çıkarma
Geleneksel IRA'nıza bir katkı için vergi indirimi alabilmeniz, değiştirilmiş düzeltilmiş brüt geliriniz, vergi dosyalama durumunuz ve katılımcı durumunuz (yani, etkin bir katılımcı olarak IRS'nin tanımı).
Aktif Katılımcı Tanımlı
Genel olarak, aktif katılımcı durumunuz, işveren tarafından desteklenen bir emeklilik planına katılıp katılmamanıza bağlıdır. İşverenin desteklediği bir plan, tanımlanmış fayda planları, para satın alma veya hedef fayda planları, kar paylaşım planları, 401 (k) planları, SEP IRA'lar ve BASİT IRA'lar içerir.
Kurallar farklı planlar arasında değişiklik gösterir. Örneğin, katkı farklı bir yıl için yapılmış olsa bile, işvereninizin emeklilik hesabınıza katkıyı yatırdığı yıl için kâr paylaşım planında aktif bir katılımcı olarak kabul edilirsiniz. İşverenler vergi beyannamelerine kadar son başvuru tarihlerine ve katkıda bulunmak için uzatmaya kadar; bu nedenle, 2020 yılında 2019 için bir katkı yapılabilir.
Para satın alma emekli maaşı planına katılım için, katkının ne zaman yapıldığına bakılmaksızın, katkıyı almaya hak kazandığınız yıl için aktif bir katılımcı olarak kabul edilirsiniz. 401 (k) için plana katkıda bulunduğunuz yıllarda siz (veya eşiniz) aktif bir katılımcı olarak kabul edilirsiniz.
İşvereniniz, W-2 Formunuzdaki Emeklilik Planı Kutusunu işaretleyerek aktif bir katılımcı olup olmadığınızı belirtmelidir. Durumunuzdan emin değilseniz, işvereninize veya vergi uzmanınıza danışın.
Katkınızı Düşürür müsünüz?
Bu eşik değerlerin her yıl değiştiğini unutmayın. Aşağıdaki sınırlar 2019 ve 2020 vergi yıllarına uygulanır. 2019 ve 2020 için geleneksel IRA katkıları üzerindeki sınır yılda 6.000 $ veya 50 yaşın üzerindeyseniz yılda 7.000 $ 'dır.
Tek başına dosya gönderiyorsanız
Bekarlar için, değiştirilmiş düzeltilmiş brüt geliriniz (MAGI) 64.000 ABD dolarına ulaştığında, vergiden düşülebilir maksimum katkı azalmaya başlar. Düzeltilmiş gelirleri 74.000 $ ve üzerinde olan bekarlar vergi indirimi için uygun değildir. 2020'de bu limitler 65.000 $ ve 75.000 $ 'a kadar çıkıyor.
Ortak Evlenmekle Evliyseniz
Burada işler karmaşıklaşıyor. Birlikte evlenenler için, vergiden düşülebilir azami katkı, bir kişi 401 (k) 'a katkıda bulunuyorsa ve ayrıca yüksek gelirli çiftler için sınırlandırılabilirse önemli ölçüde farklılık gösterir.
- IRA katkısı yapan eş bir işyeri emeklilik planı kapsamındaysa, kesinti düzeltilmiş brüt gelirde 103.000 $ 'dan aşamalı olarak başlar ve 2019 için 123.000 $' dan kaybolur IRA katkısının bir işyeri planı yoksa, ancak eşi varsa, 2019 sınırı 193.000 $ 'dan başlar ve katılımcının geliri 203.000 $' a ulaştığında vergi indirimi yapılmasına izin verilmez. (2020 için bu rakamlar 196.000 dolar ve 206.000 dolar.)
Ayrı Evlenmek İstiyorsanız
Evli ayrı dosyalama kategorisindeki vergi mükellefleri için, vergi indirim limitleri, kendileri veya eşlerinin işveren tarafından desteklenen bir emeklilik planına katılıp katılmadıklarına bakılmaksızın önemli ölçüde daha düşüktür. Geliriniz 10.000 ABD dolarından azsa, kısmi bir kesinti alabilirsiniz. Geliriniz 10.000 ABD Doları'na ulaştığında, herhangi bir kesinti hakkınız yoktur.
Alt çizgi
Bir vergi mükellefinin aldığı emeklilik tasarruf kararlarını ve katkının bu faktörlerden sadece biri için düşülebilir olup olmadığını birçok faktör belirler. Başka bir kişi için ideal olabilecek şey sizin için ideal olmayabilir. Bu nedenle, emeklilik profiliniz için uygun seçimleri yaptığınızdan emin olmak için bir finansal planlayıcı ve / veya emeklilik danışmanı ile çalışmak faydalı olacaktır.