İçindekiler
- Geleneksel bir IRA Nedir?
- Geleneksel IRA'lar Nasıl Çalışır?
- 401 (k) s veya Diğer İşveren Planları
- Geleneksel IRA Dağıtımları
- Geleneksel IRA'lar ve Diğer IRA'lar
Geleneksel bir IRA Nedir?
Geleneksel bir IRA (bireysel emeklilik hesabı), bireylerin vergi öncesi geliri, vergiyi erteleyebilecek yatırımlara yönlendirmelerine olanak tanır. IRS, faydalanıcı geri çekilinceye kadar sermaye kazancı veya temettü gelir vergisi değerlendirmez. Bireysel vergi mükellefleri, belirli bir maksimum dolar tutarına kadar kazanılan herhangi bir tazminatın% 100'üne katkıda bulunabilir. Gelir eşikleri de geçerli olabilir. Geleneksel bir IRA'ya yapılan katkılar, vergi mükellefinin gelirine, vergi dosyalama durumuna ve diğer faktörlere bağlı olarak vergiden düşülebilir.
Emeklilik tasarrufları, aracıları (çevrimiçi brokerler veya robo-danışmanlar dahil) veya finansal danışman aracılığıyla geleneksel bir IRA açabilir.
Önemli Çıkarımlar
- Geleneksel IRA'lar (bireysel emeklilik hesapları), bireylerin yatırımların emeklilik sırasında geri çekilinceye kadar vergi erteleneceği bir emeklilik hesabına vergi öncesi dolar katkıda bulunmasına izin verir. Temettü kazançları veya temettüler üzerinden alınan vergiler değerlendirilmez.
Geleneksel IRA'lar Nasıl Çalışır?
Geleneksel IRA'lar Nasıl Çalışır?
Geleneksel IRA'lar, bireylerin emeklilik yatırım hesabına vergi öncesi dolar katkıda bulunmasına izin verir; bu, emeklilik para çekme işlemleri gerçekleşene kadar (59½ veya daha ileri yaşlarda) vergi ertelenebilir. Ticari bankalar ve perakende brokerler de dahil olmak üzere saklama görevlileri geleneksel IRA'lara sahiptir ve yatırılan fonları hesap sahibinin talimatlarına ve mevcut tekliflere göre farklı yatırım araçlarına yerleştirir.
Çoğu durumda, geleneksel IRA'lara yapılan katkılar vergiden düşülebilir. Örneğin birisi IRA'sına 6.000 dolar katkıda bulunursa, bu tutarın gelir vergisi beyannamesinde bir kesinti olduğunu iddia edebilir ve İç Gelir Servisi (IRS) bu kazançlara gelir vergisi uygulamaz. Ancak, bu kişi emeklilik sırasında hesaptan para çektiğinde, bu para çekme işlemleri normal gelir vergisi oranında vergilendirilir.
IRS, yaşa bağlı olarak her yıl geleneksel bir IRA'ya ekleyebileceği miktarı kısıtlar. 2019 ve 2020 vergi yılı için prim sınırı 50 yaşın altındaki koruyucular için 6.000 $ 'dır. 50 yaş ve üstü kişiler için, daha yüksek yıllık katkı limitleri, 1.000 $ (veya toplam 7.000 $) ek olarak izin veren bir telafi katkı hükmü aracılığıyla uygulanır.
Aralık 2019'da kabul edilen GÜVENLİ Yasa uyarınca, hesap sahipleri geleneksel bir IRA'ya süresiz olarak katkıda bulunmaya devam edebilirler.
6000 $
50 yaşın altındaki bir bireyin 2020 vergi yılı için geleneksel bir IRA'ya katkıda bulunabileceği maksimum tutar (2019'dan itibaren değişmemiş).
Geleneksel IRA'lar ve 401 (k) s veya Diğer İşveren Planları
Hem geleneksel bir IRA'ya hem de işveren tarafından desteklenen bir emeklilik planına sahip olduğunuzda, IRS, vergilerinizden düşebileceğiniz geleneksel IRA katkılarınızın miktarını sınırlayabilir. Örneğin, 2020'de bir vergi mükellefi 401 (k) veya emeklilik programı gibi işveren tarafından desteklenen bir programa katılırsa, bu kişi tek bir kişi olarak dosyalanırsa, yalnızca geleneksel bir IRA'da tüm kesinti değiştirilmiş düzeltilmiş brüt geliri (MAGI) 65.000 $ veya daha az ya da birlikte evlendiyse 104.000 $ veya daha azdı. Bekarlar için 75.000 dolar ve evli çiftler için 124.000 dolar olan MAGI'ler ile IRS hiçbir kesintiye izin vermez. Arada kısmi bir kesinti var.
IRA katkıları vergi beyannamesi son başvuru tarihi ile yapılmalıdır (uzatmalar dahil). Örneğin, 2019 IRA'nıza 15 Nisan 2020'ye kadar veya bir uzatma başvurusunda bulunursanız daha sonra katkıda bulunabilirsiniz. Sınırların üzerindeyseniz, vergi sonrası gelire geleneksel bir IRA'ya katkıda bulunabilir ve vergisiz büyümesinden yararlanabilirsiniz, ancak diğer seçenekleri de araştırabilirsiniz.
Gelir vergisi, nihai olarak, çekilme sırasında IRA parasına, emeklilik sırasında kişinin vergi dilimine tabi olarak ödenmelidir.
Geleneksel IRA Dağıtımları
Geleneksel bir IRA'dan dağıtım aldığınızda, IRS paraya normal gelir olarak davranır ve gelir vergisine tabi tutar. Hesap sahipleri dağıtımları 59½ yaşına kadar alabilirler. 72 yaşından sonra hesap sahipleri geleneksel IRA'larından gerekli minimum dağıtımları (RMD) almalıdır. (Not: Aralık 2019'da yasalaşan GÜVENLİ Yasa ile belirlenen, 7220 yaşından itibaren 2020'den itibaren geçerlidir. Bu yaşı 31 Aralık 2019'dan önce çevirdiyseniz, 70 RM'lik eski RMD eşiği hala geçerlidir.)
Tam emeklilik seçilmesinden önce kaldırılan fonlar, standart gelir vergisi oranlarında% 10 ceza (geri çekilen miktarın) ve vergilere tabidir. Bu cezaların belirli durumlar için istisnaları vardır. Bunlar:
- Dağılımı, kendiniz veya kalifiye bir aile üyesi için ilk bir evin satın alınması veya yeniden inşası için kullanmayı planlıyorsunuz (ömür boyu 10.000 $ ile sınırlıdır). Dağıtım gerçekleşmeden önce devre dışı bırakılırsınız. Dağıtıcınız SEPP programının bir parçasıdır. Varlıkları yüksek öğrenim giderleri veya çocuk sahibi olmak veya evlat edinmek için katlanılan masraflar için kullanırsınız.İşlerinizi kaybettikten sonra sağlık sigortası için ödeme yapmak için varlıkları kullanırsınız. Varlıklar, bir IRS vergisi sonucu dağıtılır. Dağıtılan miktar, indirilemeyen katkıların geri dönüşüdür. Askerdesiniz ve 179 günden fazla bir süre aktif göreve çağrıldınız.
Bir kişinin, bir vergi avukatı veya IRS ile kontrol etmesi, durumlarının ayrıntılarının% 10 cezadan feragat etmeye hak kazandığından emin olmak için önemlidir.
Geleneksel IRA'lar ve Diğer IRA Türleri
IRA'nın diğer varyantları arasında Roth IRA, SIMPLE IRA ve SEP IRA bulunur. Son ikisi işveren tarafından oluşturulmuştur, ancak bireyler gelir sınırlamalarını karşılıyorlarsa bir Roth IRA kurabilirler. Bu bireysel hesaplar bir aracı aracılığıyla oluşturulabilir. Investopedia'nın IRA'lar için en iyi brokerler listesiyle en iyi seçeneklerden bazılarına göz atabilirsiniz.
Roth IRA'lar
Geleneksel bir IRA'nın aksine, Roth IRA katkıları vergiden düşülemez ve nitelikli e dağıtımları vergiden muaftır. Bu, vergi sonrası dolar kullanarak bir Roth IRA'ya katkıda bulunacağınız anlamına gelir, ancak hesap büyüdükçe, yatırım kazançları üzerinden herhangi bir vergi ile karşılaşmazsınız. Katkılarınız üzerinden vergi ödediğiniz için, bunları istediğiniz zaman, cezasız olarak çekebilirsiniz. Ancak, % 10 erken para çekme cezasına tabi olmadan 59½ yaşına kadar kazanç çekemezsiniz.
Emekli olduğunuzda, çekimlerinizde herhangi bir gelir vergisi ödemeden hesaptan çekebilirsiniz. Roths'un RMD'si de yok: Paraya ihtiyacınız yoksa, hesabınızdan çıkarmanız ve başarısız olmanız nedeniyle cezalar konusunda endişelenmeniz gerekmez. Parayı el değmemiş olarak mirasçılarınıza da geçirebilirsiniz, eğer onu kullanmaya ihtiyacınız yoksa.
2019 ve 2020 için Roth IRA katkıları geleneksel IRA'larla aynıdır: 50 yaş ve üstü değilseniz ve sınırı 7.000 dolara yükselten toplama katkısına hak kazanmadığınız sürece 6.000 dolar. Yakalama: Herkes bir Roth IRA'ya katkıda bulunmaya uygun değildir. MAGI'niz arttıkça, katkıların aşamalı olarak aşamalı olarak kaldırılmasıyla gelir sınırlamaları vardır. 2020'de evli çiftlerin ortaklaşa başvurdukları Roth katkıları için gelir azaltma aralığı 196.000 $ ile 206.000 $ arasındadır; bekarlar ve hanehalkı reisleri için 124, 000 ila 139, 000 dolar. Bu miktarların üzerinde kazanırsanız, bir Roth'a hiç katkıda bulunamazsınız.
BASİT ve SEP IRAKLARI
BASİT IRA'lar ve SEP IRA'lar, bir işveren tarafından sağlanan faydalardır ve bireyler kendi hesabına veya tek başına sahipler de açabilse de bunları açamazlar. Genel olarak, bu IRA'lar geleneksel IRA'lara benzer şekilde çalışır, ancak daha yüksek katkı sınırlarına sahiptir ve şirket eşleşmesine izin verebilir.
Basitleştirilmiş bir çalışan emekli maaşı (SEP veya SEP IRA), bir işverenin veya serbest meslek sahiplerinin kurabileceği bir emeklilik planıdır. İşverenin SEP planına yaptığı katkılar için vergi indirimine izin verilir ve her uygun çalışanın SEP IRA'sına isteğe bağlı olarak katkıda bulunur. Temel olarak, SEP IRA işveren katkıları alabilen geleneksel bir IRA olarak düşünülebilir. Çalışanlara sunduğu en büyük faydalardan biri, işveren katkılarının derhal sağlanmasıdır.
BASİT IRA, 100 veya daha az çalışanı olan çoğu küçük işletme tarafından kullanılabilecek bir emeklilik tasarruf planıdır. "BASİT", "Çalışanlar için Tasarruf Teşvik Maç Planı", "IRA" ise "Bireysel Emeklilik Hesabı" anlamına gelir. İşverenler tüm çalışanlara% 2 emeklilik hesabı katkısı veya% 3'e kadar isteğe bağlı eşleştirme katkısı yapmayı seçebilir. Çalışanlar 2019'da yılda maksimum 13.000 dolar ve 2020'de 13.500 dolar katkıda bulunabilir; maksimum, enflasyonu hesaba katmak için periyodik olarak artırılır. 50 yaş ve üstü emeklilik tasarrufları, 3.000 $ 'lık ek bir telafi katkısı sağlayabilir ve yıllık maksimum tutarları 2020'de 16.000 $ 16.500 $' a çıkarır.
