Tier 3 Capital nedir
Kademe 3 sermaye, birçok bankanın piyasa riskini, emtia riskini ve kur riskini desteklemek için sahip olduğu üçüncül sermaye. Kademe 3 sermaye, kademe 1 ve kademe 2 sermayelerden daha fazla çeşitlilikte borç içerir (aşağıya bakınız).
Aşama 3 Sermayeyi Parçalamak
Kademe 3 sermaye borçları, kademe 2 sermayeye kıyasla daha fazla sayıda sermaye benzeri ihraç, açıklanmamış yedek ve genel zarar karşılığı içerebilir. Kademe 3 sermaye olarak nitelendirilebilmek için, varlıkların banka kademe 1 sermayesinin% 250'si ile sınırlandırılması, teminatsız olması, sermaye benzeri olması ve en az iki yıl vadeli olması gerekir.
Aşama 3 Sermayenin Kökeni
Büyük finansal kuruluşlar için sermaye katmanları Basel Anlaşmalarından kaynaklanmıştır. Bunlar, Basel Denetim Komitesi'nin (BCBS) 1988'de uygulamaya başladığı üç (Basel I, Basel II ve Basel III) düzenlemelerinden oluşan bir gruptur. Genel olarak, Basel Anlaşmalarının tümü bankacılık düzenlemeleri hakkında önerilerde bulunur. sermaye riski, piyasa riski ve operasyonel riske ilişkin olarak. Anlaşmaların amacı, finansal kuruluşların yükümlülükleri yerine getirmek ve beklenmedik kayıpları karşılamak için yeterli sermayeye sahip olmasını sağlamaktır. Basel Anlaşmalarının ihlali yasal bir sonuç getirmezken, üyeler anlaşmaların kendi ülkelerinde uygulanmasından sorumludur.
Basel I, uluslararası bankalardan risk ağırlıklı varlıkların yüzdesine dayanarak minimum miktarda (% 8) sermaye bulundurmalarını istedi. Basel I ayrıca bir bankanın varlıklarını borçlunun niteliğine (ör. Devlet borcu, kalkınma bankası borcu, özel sektör borcu) göre beş risk kategorisinde (% 0, % 10, % 20, % 50 ve% 100) sınıflandırmıştır., ve dahası).
Asgari sermaye gereksinimlerine ek olarak, Basel II düzenleyici denetim ve piyasa disiplinine odaklanmıştır. Basel II, bir bankanın uygun yasal sermayesinin üç aşamaya bölünmesini vurguladı. BCBS, 2008 mali krizinin ardından 2009 yılında Basel III'ü yayınladı. Basel III, bankacılık sektörünün finansal stresle başa çıkma, risk yönetimini geliştirme ve bankaların şeffaflığını artırma yeteneğini geliştirmeye çalıştı.
Tier 1 Capital, Tier 2 Capital, Tier 3 Sermaye
Kademe 1 sermaye, özkaynaklar ve dağıtılmamış kârlardan oluşan bir bankanın ana sermayesidir; Tier 2 sermayesinde yeniden değerleme yedekleri, hibrit sermaye araçları ve sermaye benzeri borçlar bulunur. Ayrıca, Seviye 2 sermayesinde genel kredi zararı rezervleri ve açıklanmayan rezervler bulunur. Tier 1 sermaye, bir bankanın finansal sağlığını ölçmeyi amaçlamaktadır; bir banka, ticari işlemleri durdurmadan zararları emmek için Seviye 1 sermayesini kullanır. Katman 2 sermayesi tamamlayıcı niteliktedir (örneğin, katman 1 sermayeden daha az güvenilirdir.)
Bir bankanın toplam sermayesi, kademe 1 ve kademe 2 sermayesinin bir toplamı olarak hesaplanır. Düzenleyiciler, bir bankanın sermaye yeterliliğini belirlemek ve sıralamak için sermaye oranını kullanır.
Kademe 3 sermaye, Kademe 2 sermaye artı kısa vadeli sermaye benzeri kredilerden oluşur.