Tier 2 Capital Nedir?
Tier 2 sermaye, bir bankanın zorunlu karşılıklarını oluşturan Tier 1 sermayesine ek olarak banka sermayesinin ikincil bileşenidir. Tier 2 sermaye ek sermaye olarak tanımlanır ve yeniden değerleme yedekleri, açıklanmamış yedekler, hibrit araçlar ve sermaye benzeri borçlar gibi kalemlerden oluşur. Bir bankanın zorunlu karşılıklarının hesaplanmasında,
Tier 2 sermaye, Tier 1 sermayeden daha az güvenli kabul edilir ve ABD'de toplam banka sermaye gereksinimi kısmen bir bankanın varlıklarının ağırlıklı riskine dayanır.
Tier 2 Capital
Tier 2 Capital Nasıl Çalışır?
Banka sermaye gereksinimlerini düzenleyen yasalar, Basel Banka Denetim Komitesi'nin bir dizi tavsiyesi olan uluslararası Basel Anlaşmalarından kaynaklanmaktadır. Basel Anlaşmaları uyarınca, bir bankanın sermayesi Tier 1 çekirdek sermayesi ve Tier 2 ek sermayesine bölünmüştür. Bir banka için asgari sermaye oranı zorunlu karşılık oranı% 8 olarak belirlenmiştir; % 6, Seviye 1 sermayesi tarafından sağlanmalıdır. Bir bankanın sermaye oranı, sermayesinin toplam riske dayalı varlıklarına bölünmesiyle bulunur.
Tier 2 sermayesi, Tier 1 sermayesinden daha az güvenilir olarak kabul edilir, çünkü doğru bir şekilde hesaplanması daha zordur ve tasfiyesi daha zor olan varlıklardan oluşur. Genellikle iki seviyeye ayrılır: üst ve alt. Üst seviye Tier 2 sermaye, kalıcı ve tercih edilen sermaye ve özkaynağa göre daha üst düzey olma özelliklerine sahiptir. Ayrıca, biriktirilebilir, ertelenebilir kuponlar ve yazılabilecek faiz ve anaparaya sahiptir. Alt seviye Tier 2 sermaye, bir bankanın ihraç etmesi için ucuz olması, bir temerrüt tetiklemeden ertelenemeyen kuponlara sahip olması ve en az beş yıllık vadeye sahip sermaye benzeri borçlar içermesidir.
Önemli Çıkarımlar
- Tier 2 sermaye, bir bankanın sermayesinin zorunlu karşılık olarak tutulan ikincil katmanıdır. Tier 2 sermayesi, Tier 1 sermayesine bağlıdır ve tasfiye gerekip gerekmediğini hesaplamak daha zordur. 2'nci sermaye, yeniden değerleme yedeklerinden oluşur, genel hükümler, sermaye benzeri borçlar ve karma sermaye araçları.
Tier 2 Capital Bileşenleri
Tier 2 sermayenin ilk bileşeni, bir varlığın yeniden değerlemesi ile yaratılan rezervler olan yeniden değerleme yedekleridir. Tipik bir yeniden değerleme karşılığı, bir bankaya ait binadır. Zaman içinde, gayrimenkul varlığının değeri artma eğilimindedir ve bu nedenle yeniden değerlenebilir.
İkinci bileşen genel hükümlerdir. Bunlar, bir bankanın henüz belirlenmemiş bir miktarda sahip olabileceği zararlardır. İzin verilen toplam genel karşılık tutarı, bankanın risk ağırlıklı varlıklarının (RWA)% 1, 25'i kadardır.
ABD de dahil olmak üzere çoğu ülke, bir banka rezervinde belirtilmeyen kar olan açıklanmamış yedeklerin rezerv gereksinimlerini karşılamak için kullanılmasına izin vermez.
Üçüncü unsur, hem borç hem de özkaynağa dayalı finansal araçların karma karakteristiklerine sahip hibrit sermaye araçlarıdır. Tercih edilen stok, hibrit aletlerin bir örneğidir. Bir banka, varlıklar özkaynağa yeterince benzer olduğu sürece Tier 2 sermayesinde hibrit enstrümanlar içerebilir, böylece bankanın tasfiyesini tetiklemeden enstrümanın nominal değerinden kayıplar alınabilir.
ABD düzenlemeleri uyarınca Tier 2 sermayesinin nihai bileşeni, asgari beş yıl veya daha uzun süreli orijinal vadesi olan ikincil borçtur. Borç, olağan banka mevduat sahiplerine ve üst düzey üst borç oluşturan diğer kredi ve menkul kıymetlere bağlıdır.