Vergi Avantajı Nedir?
“Vergiden avantajlı” terimi, vergilendirmeden muaf, vergiden ertelenen veya başka türde vergi avantajları sunan her türlü yatırım, finansal hesap veya tasarruf planını ifade eder. Vergi avantajlı yatırımlara örnek olarak belediye tahvilleri, ortaklıklar, UIT'ler ve yıllık gelirler verilebilir. Vergi avantajlı planlar arasında IRA'lar ve 401 (k) s gibi nitelikli emeklilik planları bulunmaktadır.
Vergiden Avantajlı Olanları Anlama
Vergi avantajlı yatırımlar ve hesaplar, çeşitli finansal durumlarda çok çeşitli yatırımcılar ve çalışanlar tarafından kullanılmaktadır. Yüksek gelirli vergi mükellefleri vergisiz belediye tahvili geliri elde ederken, çalışanlar IRA'lar ve işveren destekli emeklilik planları ile emeklilik için tasarruf etmektedir.
İnsanların vergi faturalarını en aza indirmelerine izin veren iki yaygın yöntem, vergiden ertelenmiş ve vergiden muaf statüsüdür. Vergi avantajlarının gerçekleştiği zaman hangisinin veya her ikisinin bir kombinasyonunun sizin için anlamlı olduğuna karar vermenin anahtarı.
Vergi Ertelenmiş Hesaplar
Vergi ertelenmiş hesaplar, katkınızın tam tutarı üzerinden anında vergi indirimleri gerçekleştirmenize olanak tanır, ancak hesaptan gelecekte yapılacak para çekme işlemleri normal gelir oranında vergilendirilir. ABD'de en çok vergi ertelenen emeklilik hesapları geleneksel IRA'lar ve 401 (k) planlar. Kanada'da en yaygın olanı Kayıtlı Emeklilik Tasarruf Planı'dır (RRSP).
Esasen, hesabın adından da anlaşılacağı gibi, gelir vergileri sonraki bir tarihe "ertelenir".
Örneğin, bu yıl vergilendirilebilir geliriniz 50.000 ABD dolarıysa ve vergiden ertelenmiş bir hesaba 3.000 ABD doları katkıda bulunuyorsanız, yalnızca 47.000 ABD Doları üzerinden vergi ödersiniz. 30 yıl içinde emekli olduktan sonra, vergilendirilebilir geliriniz başlangıçta 40.000 $ ise, ancak hesaptan 4.000 $ çekmeye karar verirseniz, vergilendirilebilir gelir 44.000 $ 'a kadar çıkar.
Vergiden Muaf Hesaplar
Vergiden muaf hesaplar ise gelecekteki vergi avantajları sağlar, çünkü emeklilikten çekilme vergiye tabi değildir. Hesaba katkılar vergi sonrası dolar ile yapıldığından, ani vergi avantajı yoktur. Bu tür bir yapının birincil avantajı, yatırım getirilerinin vergisiz büyümesidir. ABD'de vergiden muaf popüler hesaplar Roth IRA ve Roth 401 (k) 'dır. Kanada'da en yaygın olanı vergisiz tasarruf hesabıdır (TFSA).
Vergi ertelenmiş bir hesapla vergiler gelecekte ödenir, ancak vergiden muaf bir hesapla vergiler şu anda ödenir. Bununla birlikte, vergi ödediğiniz dönemi değiştirerek ve vergisiz yatırım büyümesini gerçekleştirerek önemli avantajlar elde edilebilir.
Önemli Çıkarımlar
- Vergiden avantajlı olanlar, belirli nitelikli yatırımlar, hesaplar veya diğer finansal araçlar tarafından tutulan uygun vergi durumunu ifade eder. Ortak örnekler arasında belediye tahvilleri, 401 (k) veya 403 (b) hesapları, 529 planları ve belirli ortaklık türleri sayılabilir. durumu, vergi öncesi gelirin, vergilerin daha sonraki bir tarihte ve geçerli vergi oranlarında o tarihte ödeneceği bir yatırımı finanse etmek için kullanıldığı anlamına gelir. Vergi muafiyeti durumu, elde ettikleri kazançların veya gelirlerin yatırımlarını finanse etmek için vergi sonrası parayı kullanır normal gelir vergisine tabi değildir.
Vergi Avantajlı Yatırımlar
Vergi avantajlı yatırımlar, yatırımcının gelirinin bir kısmını veya tamamını vergilendirmeden korur ve vergi yükünü en aza indirmesine izin verir. Örneğin, belediye tahvili yatırımcıları tahvilin ömrü boyunca tahvillerine faiz alırlar. Bu tahvillerin yatırımcılara verilmesinden elde edilen gelir, belediye yetkilileri tarafından topluluktaki sermaye projelerini finanse etmek için kullanılmaktadır. Daha fazla yatırımcıyı bu bonoları satın almaya teşvik etmek için, yatırımcılar tarafından alınan faiz gelirleri federal düzeyde vergilendirilmez. Birçok durumda, tahvil sahibi tahvillerin verildiği eyalette bulunuyorsa, faiz geliri devlet ve yerel vergilerden de muaf tutulacaktır.
Amortisman, gayrimenkul yatırımları yapan bireyler ve işletmeler için vergi avantajları da sağlar. Amortisman, vergi mükellefinin belirli bir mülkün maliyet esasını geri kazanmasını sağlayan bir gelir vergisi indirimidir. ABD'de bir arsa veya bina edinme maliyeti, yıllık amortisman kesintileri ile belirli sayıda faydalı yıl boyunca aktifleştirilir. Örneğin, bir yatırımcının 5 milyon dolarlık bir mülk satın aldığını varsayın (maliyet esası). Beş yıl sonra, 500.000 $ 'lık amortisman kesintileri yapmıştır ve yeni maliyet tabanı 4.5 milyon $' dır. Mülkü 5.75 milyon dolara satarsa, gerçekleşen kazancı 5.75 milyon dolar - 4.5 milyon dolar = 1.25 milyon dolar olacaktır. 500.000 dolarlık indirim, amortisman yeniden yakalama oranında verilecek ve kalan 750.000 dolar sermaye kazancı olarak vergilendirilecektir. Amortisman karşılığı vergi avantajı olmadan, mülkün satışından elde edilen kazancın tamamı sermaye kazancı olarak vergilendirilecektir.
Vergi Avantajlı Hesaplar
Düzenli aracılık hesaplarıyla IRS, yatırımcıları kârlı yatırımlar satışından kaynaklanan her türlü sermaye kazancı üzerinden vergi altına alır. Bununla birlikte, vergi avantajlı hesaplar, bireyin yatırım faaliyetlerinin vergiden ertelenmesine ve bazı durumlarda vergiden muaf olmasına izin verir. Geleneksel Bireysel Emeklilik Düzenlemeleri (IRA'lar) ve 401 (k) planları, yatırımlardan elde edilen kazançların her yıl vergilendirilmediği, vergi ertelenmiş hesaplara örnektir. Bunun yerine, vergi emekli oluncaya kadar ertelenir, bu noktada hesaptan para çekmeye başlayabilir. Hesap sahibi 59½ yaşına girdikten sonra bu hesaplardan cezasız çekime izin verilir. 70½ yaşına ulaştığında, hesaptan minimum para çekmeye başlaması gerekir.
Roth IRA'lar ve Vergisiz Tasarruf Hesapları (TFSA'lar) yatırımcılar için vergi ertelenmiş hesaplardan daha fazla vergi tasarrufu sunmaktadır, çünkü bu hesaplardaki faaliyetler vergiden muaftır. Bu hesaplardaki para çekme ve kazançlar vergiden muaftır ve vergi avantajına mükemmel bir örnektir.
Hükümetler, kamu yararına olduğu düşünülürse özel bireyleri paraya katkıda bulunmaya teşvik etmek için vergi avantajları belirler. Vergi avantajlı hesapların veya yatırımların uygun türünün seçilmesi, yatırımcının finansal durumuna bağlıdır.