Bir noktada, Roth ve geleneksel olan tüm bireysel emeklilik hesaplarının (IRA) bakiyeleri hesap sahiplerine dağıtılmalıdır. İki tip IRA arasındaki temel fark, yaşamınız boyunca bir Roth IRA'dan herhangi bir dağıtım almanıza gerek olmamasıdır.
Önemli Çıkarımlar
- 70 yaşından itibaren geleneksel bir IRA'dan gerekli minimum dağıtımları (RMD'ler) almanız gerekir.Normal IRA'lardan farklı olarak, hesap sahibinin ömrü boyunca Roth IRA'lar için RMD'ler yoktur.
Roth IRA'lar için RMD Kuralları
Gerekli minimum dağıtımlar (RMD'ler), her yıl emeklilik hesabınızdan çekmeniz gereken minimum para miktarını temsil eder. Bu tutar Dahili Gelir Hizmeti (IRS) tarafından belirlenir ve geleneksel IRK'larda, para çekme miktarı, geçerli vergi oranınızda gelir olarak vergilendirilir. IRS ayrıca kaçırılan RMD'lere% 50 ceza uygular.
RMD'leri 70½ yaşından sonraki yılın 1 Nisan tarihine kadar geleneksel bir IRA'dan almaya başlamalısınız. Yaşam masrafları için paraya ihtiyacınız olmasa bile bu doğrudur. RMD tutarınız, hem önceki yılın hesap bakiyesine (31 Aralık itibariyle) hem de yaşınıza göre bir IRS tablosuna dayanır. 401 (k) planları dahil olmak üzere diğer pek çok emeklilik hesabı da benzer bir kurallar dizisine sahiptir. Neredeyse her zaman, bu para çekme işlemlerinde gelir vergisi ödemeniz gerekir. Yapmasanız bile, artık o para üzerinde vergiden muaf büyüme elde edemezsiniz.
Roth IRA'ların en büyük avantajlarından biri, aynı RMD kurallarına tabi olmamalarıdır. Bir Roth IRA'nız varsa, yaşamınız boyunca RMD almanıza gerek yoktur. Paraya ihtiyacınız yoksa, fonlara dokunulmaz bırakabilir ve hesabın mirasçılarınız için vergisiz (on yıllarca) büyümesine izin verebilirsiniz. Bununla birlikte, yararlanıcılarınız - hayatta kalan bir eş dışında - daha sonra RMD almalıdır.
Roth Yararlanıcıları için RMD'ler Nelerdir?
Bir Roth IRA'yı yararlanıcılarınıza bıraktığınızda, yeni bir dizi RMD kuralına tabi olurlar. Ayrıca, dağıtımları gerektiği gibi almazlarsa% 50 ceza (veya “tüketim vergisi”) ile karşılaşacaklardır, bu nedenle kuralları anlamak ve faydalanıcılarınızın da bunu yaptığından emin olmak gerekir.
Kurallar, Roth'un bir eş veya başka bir kişi tarafından miras alınmasına bağlı olarak değişir.
Eşler için Seçenekler
- Bir eş transferi yapın (kendiniz gibi davranın). Varlıkları kendi Roth IRA'nıza (mevcut bir veya yeni bir) aktarırsınız. Orijinal hesap sahibi gibi dağıtım kurallarına tabisiniz. Kalıtsal bir IRA açın: yaşam beklentisi yöntemi. Burada varlıkları adınızdaki devralınan bir IRA'ya aktarırsınız. Yaşam beklentinizin üzerinde uzanan RMD'ler almalısınız. Ancak eşiniz 70½ yaşına veya eşinin ölümünden sonraki yılın 31 Aralık tarihine kadar dağılımları erteleyebilirsiniz. Devralınan IRA'lara ilişkin 5 yıllık kural yerine getirildiği takdirde dağıtımlar vergiye tabi değildir. Kalıtsal bir IRA açın: beş yıllık yöntem. Varlıkları, adınızdaki devralınan bir IRA'ya aktarırsınız. Dağıtımlarınızı zaman içinde yayabilirsiniz, ancak hesabınız eşinizin vefatından sonraki beşinci yılın 31 Aralık tarihine kadar tamamen dağıtılmalıdır. Beş yıllık kural yerine getirildiği takdirde dağıtımlar vergilendirilmez. Götürü dağıtım yapın. Götürü tutar seçeneğini kullandığınızda, Roth IRA varlıkları bir kerede size dağıtılır. Eşiniz vefat ettiğinde hesap beş yaşından küçükse, kazançlar vergiye tabi olacaktır.
Diğer Yararlanıcılar için Seçenekler
Bir arkadaşımdan ya da eş olmayan bir aile üyesinden Roth IRA'yı devralan birisinin şu seçenekleri vardır:
- Kalıtsal bir IRA açın: yaşam beklentisi yöntemi. Varlıkları, adınızdaki devralınan bir IRA'ya aktarırsınız. Bir önceki hesap sahibinin ölümünü izleyen yılın 31 Aralık tarihine kadar RMD almaya başlamalısınız. Dağılımlar ortalama ömrünüz üzerine yayılır ve beş yıllık kural yerine getirilirse vergilendirilmez. Kalıtsal bir IRA açın: 5 yıl yöntemi. Varlıkları, adınızdaki devralınan bir IRA'ya aktarırsınız. Dağıtımlarınızı zaman içinde yayabilirsiniz, ancak hesabın, önceki hesap sahibinin ölümünü izleyen beşinci yılın 31 Aralık tarihine kadar tam olarak dağıtılması gerekir. Beş yıllık kural yerine getirildiği takdirde dağıtımlar vergilendirilmez. Götürü dağıtım yapın. Roth IRA varlıkları aynı anda size dağıtılır. Hesap sahibi öldüğünde hesap beş yaşından küçükse, kazançlar vergiye tabi olacaktır.
Vergisiz Büyüme, Vergisiz Gelir: Ver
Bir Roth IRA mükemmel bir servet transfer aracı olabilir, çünkü yaşamınız boyunca hesabı çekmeniz gerekmez ve dağıtımlar genellikle mirasçılarınız için vergiden muaftır.
Roth IRA'larla ilgili bir zorluk, faydalanıcılarınızın RMD kurallarının farkında olmayabileceğidir. Yani bir Roth IRA'nız varsa, yararlanıcılarınıza bir iyilik yapın. Dağıtımlarla ilgili temel bilgileri bildirin - ya da çekilmeleri gereken tutarlar için% 50 ceza ile vurulduklarında daha sonra pahalı bir ders alacaklar. Herkes kuralları anladığı sürece, siz ve varisleriniz Roth IRA'nızdan yıllarca vergisiz büyüme ve vergisiz gelirden yararlanabilirsiniz.