Gerekli Minimum Dağıtım (RMD) Nedir?
Gerekli asgari dağıtım (RMD), emeklilik yaşı sahiplerinin ve nitelikli plan katılımcılarının geleneksel, SEP veya SIMPLE IRA hesabından çekilmesi gereken para miktarıdır.
2020 itibariyle, katılımcılar 72 yaşına geldikten sonraki 1 Nisan'a kadar emeklilik hesaplarından çekilmeye başlamalıdır (2020'den önce RMD yaşı 70, 5 yaşındaydı). Emekli daha sonra mevcut RMD hesaplamasına dayanarak sonraki her yıl RMD tutarını geri çekmelidir.
Önemli Çıkarımlar
- Gerekli minimum dağıtım, bir kişinin vergi sonuçlarından kaçınmak için bir kişinin hesabından alması gereken tutardır.Tekiller RMD'den fazlasını alabilir ve alabilir. Birden fazla hesabınız varsa, genellikle her biri için RMD'yi hesaplamanız gerekir ve her birinden bir RMD almak.
Gerekli Minimum Dağıtımı (RMD) Anlama
RMD, vergi ödemekten kaçınmak için emeklilik hesabı kullanan kişilere karşı bir koruma görevi görür. Gerekli asgari dağıtımlar, emeklilik hesabının önceki yıl sonu adil piyasa değerinin geçerli dağıtım dönemine veya ortalama ömre bölünmesiyle belirlenir. IRS'nin vergi mükelleflerinin çekmeleri gereken tutarı hesaplamasına yardımcı olacak bir çalışma sayfası vardır.
Bazı nitelikli planlar, belirli katılımcıların 72 yaşından büyük olsalar bile gerçekte emekli olana kadar RMD'lerinin başlangıcını ertelemelerine izin verir. Nitelikli plan katılımcıları, bu erteleme için uygun olup olmadıklarını belirlemek için işverenlerine danışmalıdır.
Roth IRA'lar, vergiler zaten ödenmiş olduğundan, herhangi bir yaşta para çekme gerektirmez.
Bir yatırımcının gerekli asgari dağıtımı geri çekmesi gerektiğine, ancak bu miktarın üzerine çıkabileceğine dikkat edilmelidir. Bir yatırımcı ilk yılda hesabın% 100'ünü geri çekmek istiyorsa, bu tamamen yasaldır, ancak vergi faturası şok edici olabilir.
Gerekli Minimum Dağıtım (RMD) Nasıl Hesaplanır
Herhangi bir yıl için gerekli minimum dağılımı hesaplarken, İç Gelir Hizmetleri web sitesinde en son hesaplama çalışma sayfalarını kullandığınızı onaylamak her zaman akıllıca olur.
Farklı durumlar farklı hesaplama tablolarını gerektirir. Örneğin, eşi hesabın tek yararlanıcısı olan ve hesap sahibinden 10 yıldan daha genç olan IRA hesap sahipleri tek bir tablo kullanırken, eşi hesabın tek lehdarı olan ve hesap sahibi ile aynı yaştaki IRA hesap sahipleri farklı tablo.
RMD hesaplaması üç adımdan oluşur.
- Hesabınızın bakiyesini önceki yılın 31 Aralık tarihi itibariyle not edin. Cari yılın doğum gününüzdeki yaşınıza karşılık gelen hesaplama tablolarında listelenen dağıtım faktörünü bulun. Çoğu insan için bu faktör sayısı 27.4'ten 1.9'a kadar değişmektedir. Bir kişi yaşlandıkça, faktör numarası düşer. RMD'yi bulmak için hesap bakiyesini faktör sayısına göre bölün.
Gerekli Minimum Dağıtım Örneği (RMD)
Örneğin, 74 yaşında bir hesap sahibi olan Bob'umuz var ve doğum günü 1 Ekim. Nisan yaklaşıyor ve Bob'un IRA değeri 225.000 dolar ve bir önceki yılın 31 Aralık'ta 205.000 dolarlık bir bakiye vardı. İlgili IRS tablosundan dağılım faktörleri 74 yaş için 23, 8 ve 75 yaş için 22, 9'dur.
Gerekli minimum dağılım şu şekilde hesaplanır:
RMD = 205.000 ABD Doları / 22, 9 = 8.951, 97 ABD Doları
Bu yüzden Bob'un en az 8.951, 97 dolar geri çekmesi gerekiyor.
Bob'un akılda tutması gereken başka şeyler var. Örneğin, birden fazla IRA (şanslı Bob) varsa, RMD'yi her hesap için ayrı ayrı hesaplaması gerekir. Bob'un sahip olduğu hesap türlerine bağlı olarak, RMD'leri tek bir hesaptan değil, her hesaptan ayrı olarak almak zorunda kalabilir.
Özel Durum: Kalıtsal IRA'lar
Genellikle, kalıtsal bir IRA ile, hesap sahibi yaştan bağımsız olarak yıllık dağıtım yapmak zorundadır. Dağıtımın yapılmaması, RMD'de% 50'lik bir vergi cezasına neden olur. Eşler ve eş olmayanlar burada farklı muamele görür, bu nedenle kalıtsal IRA'larda IRS yönergelerini kontrol etmek önemlidir.