Geri Dönüşüm Nedir?
Geri dönüşüm, bireyler tarafından Roth IRA dönüştürülmüş miktarları tekrar geleneksel bir IRA'ya yeniden karakterize ederek ve sonra bu varlıkları tekrar Roth IRA'ya dönüştürerek bir IRA'yı dönüştürmenin vergi yükünü en aza indirmek için kullanılan bir yöntemdir. Yeniden dönüşüm, vergi mükellefinin, hesaplanan potansiyel maliyetlerinden tasarruf etmesine yardımcı olabilir ve bu vergi, kendisine hesaplanan tutarı orijinal hesap değerine değil, geri dönüşüm değerine ayarlayabilir. Örneğin, bir hesabın değeri düşerse ve bir yatırımcı onu dönüştürmek ve vergileri yalnızca yeniden hesaplanan değeri ödemek istiyorsa, dönüşümler faydalı olabilir.
Önemli Çıkarımlar
- Geri dönüşüm, IRA'ları dönüştürürken vergi yüklerini sınırlamak için kullanılır. Bir geri dönüşüm, hesabı dönüştürme maliyetlerinden tasarruf etmenize yardımcı olabilir. Hesapları yalnızca yılın belirli zamanlarında yeniden dönüştürebilirsiniz.
Dönüşüm Nasıl Çalışır?
Bir IRA hesabının yeniden çevrilmesi yalnızca yıl içinde belirli zamanlarda gerçekleşebilir. Bir Roth IRA'ya yeniden dönüştürmek isteyen yatırımcılar, yeniden karakterize ettikleri vergi yılını izleyen yeni vergi yılının başlangıcına veya yeniden karakterizasyon tamamlandıktan sonra en az 30 güne kadar beklemek zorundadır (hangisi daha sonra olursa).
Örneğin, 15 Aralık 2009'da bir dönüşüm katkısını yeniden karakterize ettiyseniz, 15 Ocak 2010 tarihine kadar yeniden dönüşüm gerçekleştiremezsiniz. Bu sınırlardan önce yeniden dönüşüm gerçekleştirirseniz, dönüşüm IRS tarafından başarısız bir dönüşüm olarak kabul edilir ve düzeltilmezse, Roth IRA'ya aşırı katkıda bulunabilir. Başarısız dönüşümler, basitçe geleneksel bir IRA'nın dağıtımı veya bir Roth IRA'nın katkıları olarak değerlendirilecektir. Ve Roth IRA'lara yapılan katkıların oldukça az bir sınırı olduğu için, yatırımcı düzenli bir gelir vergisi ile birlikte% 10 erken dağıtım cezasını tetikleyebilecek bir IRA fazla katkısı yaratma riski altındadır. Yatırımcılar ayrıca, IRS'nin 1999'da geri dönüşümlere sınır koyan düzenlemeleri yayınladığını da bilmelidir.
Yeniden Dönüşüm Örneği
Bir dönüşümün nasıl görünebileceğine bir örnek, Sally geleneksel IRA'sını bir Roth IRA'ya dönüştürmeye karar verirse olurdu. Geleneksel IRA, vergi indirim amaçları için ona iyi hizmet etmediği veya olması gerektiği gibi büyüdüğü için, Sally hesabını değiştirme kararı aldı. Dönüşüm sırasında, geleneksel IRA'sı 200.000 $ değerindeydi, ancak dönüşümle birlikte yatırım değeri 100.000 $ 'a düştü. Değeri böylesine büyük bir eşitsizlikle, hesabı olduğu gibi tutsaydı, daha büyük değer üzerinden vergi ödeyecekti. Gereksiz vergiler ödemekten kaçınmak için, Sally daha sonra dönüşümü yeniden karakterize etmeye karar verdi ve böylece daha düşük değer üzerinden vergilendirildi.