Yeniden Yapılandırılabilir İpotek Nedir
Yeniden Yapılandırılabilir İpotek, borçlunun krediye bir kredi limiti eklemesine izin veren ve borçlunun ödenen prensibin herhangi bir kısmını yeniden ödünç almasına izin veren bir ipotek türüdür.
Kredi Hattı Nasıl Çalışır?
KESİCİ AŞAĞI Okunabilir İpotek
Yeniden Yapılandırılabilir İpotekler, bir konut ipoteği ve birlikte paketlenmiş bir kredi limitinden oluşur. Borçlu olarak ipotek ödemeleri yapıldığında, ana kredinin bir kısmı ödenmiş olduğu kadar kredi faizinin de bir kısmı. Öngörülebilir bir ipotek altında, borçlu için mevcut olan fonlar her bir ana ödeme ile artar ve genellikle aynı miktarda, genellikle önemli ölçüde daha yüksek bir faiz oranında otomatik olarak yeniden ödeme eğilimindedir. Bu nedenle, borçlunun net borcu aynı kalmaktadır, bu da bu tür bir krediyi birçok yatırımcı için çekici kılmamaktadır.
Kanada yasalarına göre, yeniden kullanılabilir bir ipotek altında yeniden ödenen fonlara yapılan faiz ödemeleri, yeniden ödenen fonlar yatırım amaçlı kullanıldığı sürece vergiden düşülebilir. Bu, Kanada'da ev ipotek faiz ödemelerini vergiden düşülebilir kılmak için mevcut olan Smith Manevrası olarak bilinen Kanada vergi stratejisinin önemli bir mekanizmasıdır.
Borçlu genellikle kredi hattını istedikleri gibi harcamakta serbestken, Smith Manevrası stratejisi ilk etapta yeniden okunabilir bir ipotek almak için önerilen gerekçe olma eğilimindedir. Kredi fonları hattını yeniden yatırım yaparak ve Kanada'nın faiz üzerindeki vergi indirimlerinden yararlanarak, anlayışlı bir borçlu bu yatırımlardan kâr edebilir, aynı zamanda vergi dosyalarken faizleri düşerek o yıl için olası vergi iadesini artırabilir. Bu geri ödeme daha sonra ipoteğin geri ödenmesi için genel süreyi hızlandırabilen kredi ilkesini ödemek için kullanılabilir.
Elbette, kredi limiti prensibi yeniden doğduğundan, ev sahibinin net borcu, sıradan bir ipotekte olduğu gibi zamanla azalmaz. Yeniden kullanılabilir bir ipoteğe giren borçlunun, yeniden ödenen fonlarla akıllı yatırımlar yapabilmesi ve yüksek faiz oranlarının kredi hattı üzerindeki etkisini hafifletmesi için genellikle meşgul ve özenli bir yatırımcı olması gerekecektir.
Yeniden Yapılandırılabilir İpotek Örneği
Örneğin, bir ev sahibi, yüzde 5 faiz oranı ve 25 yıllık bir amortisman süresi ile 250.000 $ için yeniden kullanılabilir bir ipotek alacak olsaydı, aylık ipotek ödemeleri yaklaşık 1.460 $ 'a gelebilir. Bu ödemenin kredi prensibine 460 dolar, faize 1.000 dolar uygulandığını düşünün. Öngörülebilir bir ipotek altında, borçlu ayda 460 dolar ödeyebilir. Bir yıl sonunda, borçlunun kredi limiti altında 5.520 $ fonu bulunmaktadır.
Ev sahibi 5.520 $ 'ı yeniden yatırım yapabilir ve kredi hattındaki faiz oranı yüzde 10'a yükselse bile, bu faiz yıl sonunda vergiden düşülebilir. Vergi beyannamesinden sağlanan fonlar kredi prensibine göre kullanılabilir ve genel prensip daha büyük bir oranda azaltılır.