Nitelikli Emeklilik Tasarruf Katkı Kredisi Nedir?
Nitelikli Emeklilik Tasarruf Katkı Kredisi, bir sayfalık vergi formuna verilen ve ayrıca bireyin, hane reisinin veya evli çiftin tasarrufunun kredi tutarını hesaplamak için kullanılan bir kredidir. Bu kredi, vergi dairesine borçlu olunan vergi miktarını doğrudan azaltır. Kredi aynı zamanda bir tasarrufun kredisi olarak da bilinir ve IRS Form 8880'i kullanır.
Önemli Çıkarımlar
- Nitelikli Emeklilik Tasarruf Katkı Kredisi aynı zamanda bir tasarruf kredisi olarak da bilinir. Vergi mükellefleri, Nitelikli Emeklilik Tasarruf Katkı Kredisi için IRS Form 8880 kullanır.
Nitelikli Emeklilik Tasarruf Katkı Kredisini Anlama
IRS, düşük gelirli bireyleri nitelikli emeklilik planlarına katkıda bulunmaya teşvik etmek için tasarruf sahibinin kredisini sunmaktadır. Uygun nitelikli emeklilik hesapları arasında geleneksel IRA'lar ve Roth IRA'lar ile 401 (k) planlar, 403 (b) planlar ve 457 planlar yer alır. Vergi mükellefleri, IRA katkıları için indirim talep ederken bile bu krediden yararlanabilir. 2018 itibariyle, faydalanıcı olan bir vergi mükellefi, Daha İyi Bir Yaşam Deneyimi (ABLE) tasarruf hesaplarına katkıda bulunmak için bu krediyi de alabilir.
Uygun katılımcılar, ayarlanmış brüt gelir (AGI) limitlerini karşılamalıdır. 2019 itibariyle, kredi 32.000 dolara kadar olan tek bir vergi mükellefine sunulmaktadır. Gelirleri 48.000 dolara kadar olan hanehalkı reisleri ve 64.000 dolara kadar gelirle birlikte başvuran evli çiftler de uygundur. Ek uygunluk şartları, davacının tam zamanlı bir öğrenci değil, en az 18 yaşında olması, başka bir kişinin vergi beyannamesine bağlı olduğu iddia edilmemesi ve tam zamanlı bir öğrenciyi içermesidir. Serbest meslek sahibi kişiler de krediye hak kazanırlar.
Form Hazırlama 8880
Form 8880, 1040, 1040 A veya 1040-NR vergi iadesine eşlik etmelidir. Formu doldurmak için, vergi mükelleflerinin düzeltilmiş brüt gelirlerine (AGI) ve nitelikli bir plana katkılarının toplamına ihtiyacı vardır. Krediler% 10 ile% 50 arasında değişir ve AGI'ye bağlıdır. IRA katkıları için maksimum kredi 2.000 $ 'dır (ortaklaşa başvuran evli kişiler için 4.000 $).
Örneğin, 2019 yılında müşterek olarak evlenen vergi mükellefleri, YG'si 38.500 $ veya daha düşükse, bir kalifiye plana veya ABLE hesabına yaptıkları katkıların% 50'si kadar bir kredi oranı alabilir; hanehalkı reislerine AGI'lerinin% 50'si 28.875 $ kredi verilebilir; ve tek dosyalayıcılar AGI'lerinin% 50'sini 19.250 $ veya daha az alabilirler. Ortaklaşa evlenen vergi mükelleflerine, YDK'nın 38.501 $ ile 41.500 $ arasında olması halinde% 20 kredi; AGI'ları 31.126 $ ile 48.000 $ arasında ise hanehalkı reislerine% 20 oranına sahip olabilir; ve AGI'ları 20.751 $ ile 32.000 $ arasındaysa, tek dosyalayıcılar% 20 oranını alabilir. Ortaklaşa evlenmek isteyen evliler, AGI'leri 41.501 $ ile 64.000 $ arasındaysa% 10 kredi oranı alabilir; AGI'ları 31.126 $ ile 48.000 $ arasında ise hanehalkı reislerine% 10 oran verilebilir; ve AGI'ları 20.751 $ ile 32.000 $ arasındaysa, tek dosyalayıcılar% 10 oranını alabilir.
Bu nedenle, 19.500 $ gelire sahip tek bir vergi mükellefi ve toplam 2.000 $ olan IRA katkıları 2.000 $ veya 400 $ 'ın% 20'sini talep edebilir. Rollover katkılarının uygun olmadığını belirtmek önemlidir. Ayrıca, nitelikli bir plandan yapılan dağıtımlar kredi için talep edilen miktarı azaltabilir. IRS her yıl www.irs.gov web sitesinde bulunan gelir ve katkı limitlerini güncellemektedir.