Genel Likidite Oranı Nedir
Genel likidite oranı, bir şirketin yükümlülükleri için aktifleri ile ödeme kapasitesinin ölçümüdür. Toplam likidite oranı, toplam aktiflerin toplam yükümlülükler ile koşullu yedekler arasındaki farka bölünmesiyle bulunur. Bu oran, sigorta şirketi analizinde ve finansal kuruluşların analizinde kullanılır.
KIRILMAYA KARŞI Toplam Likidite Oranı
Düzenleyiciler, bir sigorta şirketinin, bankanın veya başka bir finansal şirketin yükümlülüklerini karşılayacak kadar sağlıklı olup olmadığını belirlemek için genel likidite oranı gibi finansal ölçütleri kullanır. Diğer benzer metrikler arasında hızlı likidite ve mevcut likidite oranları bulunmaktadır. Hızlı likidite, borçları nakit, kısa vadeli yatırımlar, devlet tahvili ve ilişkili olmayan yatırımlar dahil olmak üzere kullanıma hazır varlıklarla karşılaştırır.
Finans ve sigorta şirketleri, faaliyetlerinin elde ettiği parayı iade almak için kullanırlar. Örneğin bir banka, mevduatları ipotek ve diğer krediler için kullanabilir. Kalan mevduat bakiyesi nakit olarak tutulabilir veya likit varlıklara yatırılabilir. Sigorta şirketleri sigorta poliçeleri ile garanti ettikleri faydalardan sorumludur. Politikanın süresine bağlı olarak, sorumluluk birkaç aydan birkaç yıla kadar sürebilir. Bir yıl sonra sona eren borçlar kısa vadeli borçlar olarak kabul edilir.
Finansal kurumun veya sigortacının varlıkları karşılamak için hazır bulundurması gereken para miktarı düzenleyiciler tarafından belirlenir. Düzenleyiciler, şirketin yasal gerekliliklerine uyup uymadığını belirlemek için likidite oranlarını inceler. Genel likidite oranının düşük olması, ister operasyonel yönetimden, risk yönetiminden, ister yatırım yönetiminden finansal veya sigorta şirketinin finansal sıkıntıda olduğunu gösterebilir. Yüksek bir genel likidite oranı da, özellikle mevcut varlıklar toplam varlıkların yüksek bir yüzdesini temsil ediyorsa, mutlaka iyi değildir. Dönen varlıkların büyük bir kısmı, şirketin likiditeye çok fazla odaklanabileceği için varlıklardan yeterince yüksek getiri elde edemeyeceği anlamına gelir.
Genel Likidite Oranının İyileştirilmesi
Ticari kredilerin güvenliğini garanti altına alabilmek için, çoğu borç veren, bir bilançoya gerçekleri koyarak likidite oranını artırmaya çalışır. Bunu yapmak, örneğin uzun vadeli bir kredinin, genel likidite oranını iyileştirmek için iyi bir strateji olabileceğini gösterebilir. Genel likidite oranını iyileştirmenin diğer yolları arasında envanterin nakite dönüştürülmesi, satın alımların ertelenmesi, bekleyen emirlerin faturalandırılması ve yıl sonunda daha yüksek bir değerde değer biçilmesi sayılabilir.