Varlık konumu, farklı yatırım türlerinin farklı vergi muameleleri almasından yararlanan bir vergi minimizasyon stratejisidir. Bu stratejiyi kullanarak bir yatırımcı, vergi ertelenmiş hesaplarda hangi menkul değerlerin, vergi sonrası getirileri en üst düzeye çıkarmak için vergilendirilebilir hesaplarda hangi menkul değerlerin tutulacağını belirler. Bu makale, bu yatırım stratejisinden kimlerin yararlanabileceğini, varlık konumunun vergileri nasıl en aza indirdiğini ve varlıkları bulmak için en uygun yolu açıklayacaktır.
Varlık Konumundan Kimler Yararlanır?
Yatırımcıların bu stratejiden faydalanabilmeleri için hem vergiye tabi hem de vergilendirilebilir hesaplara yatırımları olmalıdır. Vergileri vergilendirilebilir ve vergilendirilemeyen hesaplar arasında bölünmüş ve benzer varlık karışımlarına sahip yatırımcılar varlık konumundan en büyük faydayı alacaktır. Örneğin, % 40 sabit gelir ve% 60 özkaynak karışımına sahip bir yatırımcı, ertelenmiş hesapların% 40'ını ve vergilendirilebilir hesapların toplam varlıklarının% 60'ını elinde tutması durumunda maksimum faydayı elde edecektir. Bu durumda, tüm sabit getirili yatırımların vergisiz hesaba ve tüm özkaynakların vergiye tabi hesaba taşınması maksimum faydayı sağlayacaktır.
Genellikle özkaynak ve sabit getirili yatırımlardan oluşan dengeli bir yatırım stratejisi kullanan yatırımcılar varlık konumundan en fazla faydayı sağlayabilirler. Ancak, tüm sabit getirili veya özkaynak portföyüne sahip yatırımcılar aynı derecede olmasa da yine de faydalanabilirler.
Bir yatırımcı vergi ertelenmiş hesaplardan fon çekiyorsa veya yakın gelecekte yapacaksa, bir varlık yeri stratejisinin yararı, para çekmeye başlamadan önce yıllarca kalan genç yatırımcılara göre daha fazladır. Örnek olarak, bir yatırımcının geçtiğimiz yıl Geleneksel bir IRA'da 20.000 $ sermaye kazancı ve temettü yaptığını ve aynı miktarı geri çektiğini varsayalım. En yüksek vergi diliminde, bu kazançlar% 35 oranında vergilendirilecek ve yatırımcıya 13.000 dolar bırakılacaktır. Yatırımcı vergilendirilebilir bir hesapta 20.000 $ sermaye kazancı ve temettü yaptıysa, vergi sadece% 15 olacak ve 17.000 $ bırakacaktı.
Varlık Konumu Vergileri Nasıl En Aza İndirir
% 60 hisse senetleri ve% 40 tahvillerden oluşan dengeli bir portföyü olan tipik bir yatırımcı hem vergilendirilebilir hem de vergilendirilebilir hesaplara yatırım yapabilir. Yatırımcının toplam portföyü dengelenmek zorunda olsa da, her hesabın aynı varlık karışımına sahip olması gerekmez. Her hesapta aynı varlık tahsisinin oluşturulması, menkul kıymetlerin vergi sonrası en iyi getiriyi sağlayacak hesap türüne düzgün bir şekilde yerleştirilmesinin vergi avantajını göz ardı eder.
Bir menkul değerin nasıl vergilendirileceği, nerede bulunması gerektiğini belirler. 2010 vergi kanunu uyarınca temettüler ve sermaye kazançları olumlu muamele görmektedir. Faiz geliri en yüksek vergi oranındaki yatırımcılar için% 35 oranında vergilendirilirken, temettüler ve sermaye kazançları için vergi oranı sadece% 15'tir. Hisse senedi yatırımlarının çoğu hem temettülerden hem de sermaye kazançlarından getiri sağladığından, yatırımcılar vergilendirilebilir bir hesapta hisse senetleri veya hisse senedi fonları tutarında daha düşük vergi faturaları gerçekleştirirler. Bununla birlikte, aynı sermaye kazançları ve temettüler, olağan oranda (% 35'e kadar) vergilendirilir, geleneksel bir IRA, 401 (k), 403 (b) veya vergilerin ödendiği başka bir emeklilik hesabından çekilir fonların çekilmesi.
Tahvil ve gayrimenkul yatırım ortaklıkları (GYO) gibi sabit getirili yatırımlar düzenli bir nakit akışı yaratır. 2010 yılında bu faiz ödemeleri% 35'e kadar aynı normal gelir vergisi oranlarına tabidir. Vergi ertelenmiş emeklilik hesabı, yatırımcılara bu gelir için bir barınak sağlar.
Optimal Varlık Konumunun Elde Edilmesi
Varlık konumu, daha düşük vergiler sağlamasına rağmen, varlık tahsisinin yerini tutmaz. Ancak portföyünüz için uygun varlık karmasını belirledikten sonra, yatırımlarınızdaki vergi artışını en aza indirmek için bu yatırımları uygun hesaplarda bulabilirsiniz.
Bir yatırımcının varlıkları için en iyi yer, finansal profil, geçerli vergi kanunları, yatırım elde tutma süreleri ve temel menkul kıymetlerin vergi ve getiri özellikleri gibi bir dizi farklı faktöre bağlıdır. Ancak, her bir hesap türüne en uygun yatırım türleri için bazı genel ilkeler vardır.
Vergiye tabi hesaplar
Vergi dostu stoklar, düşük sermaye kazançları ve temettü vergi oranları ve kazançları erteleme kabiliyeti nedeniyle vergilendirilebilir hesaplarda tutulmalıdır. Riskier ve daha değişken yatırımlar, hem vergileri erteleme yeteneği hem de muhasebeleştirilen zararda satılan kötü performans gösteren yatırımlarda vergi zararlarını yakalama kabiliyeti nedeniyle vergilendirilebilir hesaplara aittir. Endeks fonları ve borsada işlem gören fonlar (ETF'ler) vergi verimlilikleri için değerlenir ve ayrıca vergiden muaf veya vergiden ertelenmiş tahviller gibi vergilendirilebilir hesaplarda tutulmalıdır.
Vergi Ertelenmiş Hesaplar
Vergiye tabi tahviller, GYO'lar ve ilgili yatırım fonları, vergi ertelenmiş hesaplarda tutulmalıdır. Yüksek yıllık sermaye kazancı dağıtımları yaratan yatırım fonları da vergiden ertelenmiş hesaplara aittir.
Alt çizgi
Varlık konumu, genel olarak en uygun vergi muamelesine ulaşmak için yatırım yapmak için uygun hesabı belirleyen bir stratejidir. Varlık tahsisinin yerine geçmez, ancak vergi sonrası toplam getiriye eklenir. Belirli bir menkul kıymet için en iyi yer, bir yatırımcının finansal profiline, geçerli vergi yasalarına, yatırım elde tutma sürelerine ve dayanak menkul kıymetlerin vergi ve getiri özelliklerine bağlıdır.
![Varlık konumu ile vergileri en aza indirin Varlık konumu ile vergileri en aza indirin](https://img.icotokenfund.com/img/income-tax-term-guide/924/minimize-taxes-with-asset-location.jpg)