Düğümü bağlamaya karar verirseniz, federal ve eyalet vergilerinizi artıracak bir evlilik cezası var mı? Düşünmek tatsızdır ve az sayıda insan, sevdiğiniz kişiyle evlenmek ya da evlendirmemek gibi vergilerin bir kararı derinden etkilemesine izin verme fikrinden rahattır.
Diyelim ki vergilerinizi nasıl etkiliyor olursa olsun evleneceksiniz. Bu tamamen geçerli bir karardır - sonuçta evliliğin duygusal, sosyal, sağlık ve finansal faydaları vardır. Ancak, en azından vergi faturanızın evlilikten sonra yukarı veya aşağı gidip gitmeyeceğini bilmelisiniz, böylece hazırlanabilirsiniz. İşte cevap:
Evet, hala bir evlilik cezası var ve çiftin çocuğu varsa bir çiftin gelirinin% 12'si kadar ve yüksek ise, vergi mükelleflerinin standart kesinti ve rapor sadece ücret geliri. Ama her çift vurmuyor ve hatta bazıları bonus alıyor.
Önemli Çıkarımlar
- Evlendikten sonra, bazı çiftler vergi isabet alacak, diğerleri evlilik bonusu alacak ve geri kalanı vergilerinde çok az değişiklik olacak veya hiç değişiklik görmeyecek.Yüksek ve düşük kazançlı ve benzer gelirli çiftlerin evlilik cezası alma olasılığı daha yüksektir. gelirleri farklı olanların evlilik cezası ya da evlilik bonusu yaşama olasılığı daha düşüktür.
Evlilik Cezası Senaryoları
Bir evlilik cezasının vergileriniz için geçerli olup olmayacağı özel koşullarınıza bağlıdır - özellikle sizin ve eşinizin bireysel ve birleşik gelirleri, gelirleriniz arasındaki eşitsizlik ve kaç çocuğunuz olduğu. Evlilik cezasının size çarpabileceği bazı yaygın durumlar şunlardır.
Benzer Gelirlerle Düşük Kazananlar
Düşük kazananlar genellikle, dosyalama durumuna ve hak talebinde bulunabileceğiniz çocuk sayısına göre 6.431 dolara kadar kredi sağlayarak işi teşvik etmek için tasarlanan kazanılmış gelir vergisi kredisine hak kazanırlar. Evlilik düşük gelirli bir eşin hane halkı gelirini artırdığında, EITC tamamen azalabilir veya aşamalı olarak sona erebilir. Bu durumda çiftin evlenmeleri bekar kaldıklarından daha düşük bir vergi sonrası gelire sahip olabilir.
Yüksek kazançlı çiftler vergi cezasını göz ardı etme ve yine de evlenme lüksüne sahip olabilir. Ancak bazı düşük kazançlı çiftler, vuruşu çok büyük bulabilir ve evlenmemeye karar verebilir. Sorunun temel noktası: EITC'ye hak kazanmak için, evli vergi mükelleflerinin gelir sınırları tek mükelleflerin iki katı değildir. Örneğin, bir hak sahibi çocuğu olan tek bir vergi mükellefi için sınır 40.320 $, ancak bir hak sahibi çocuğu olan evli vergi mükellefleri için yalnızca 46.010 $ 'dır.
Evli bir çift olarak vergi yükümlülüğünüzün nasıl değişebileceğini tahmin etmek için ekstra iş yapmak acı vericidir. Ancak, Nisan ayında sürpriz bir vergi faturası almak kadar acı verici değil. Evlenmeden önce, matematik yap.
Benzer Gelirlere Sahip Yüksek Kazananlar
Ortaklaşa 612.350 $ ile 1.020.600 $ arasında kazanan çiftler, evlendikleri takdirde daha yüksek vergi ödeyecekler çünkü ortaklaşa başvuran evli çiftler için% 37 federal vergi grubu, evli olmayan kişiler için vergi grubunun iki katı kadar büyük değil. % 37 federal gelir vergisi oranı, bekarlar için 510.300 doların üzerinde gelir elde ederken, birlikte başvuruda bulunan evli çiftler için 612.350 doların üzerinde gelir elde etmektedir. Yüksek kazançlı bir çiftin daha fazla geliri, evlendiklerinde% 37 vergi oranına itilir. Daha fazla değilse, % 35 vergi diliminde kalır.
Medicare Surtax ile Yüksek Kazananlar Vuruldu
% 0.9'luk Medicare ek vergisi, tek mükellefler için 200.000 $ ve evli vergi mükellefleri için 250.000 $ 'ın üzerindeki ücretler, tazminat ve serbest meslek geliri için geçerlidir. Bu nedenle, evli vergi mükellefleri için vergi eşiği, bekarların eşiğinin iki katı olmadığı için, 250.000 ila 400.000 $ arası kazanan çiftler için bir evlilik cezası geçerlidir. Bir kalıp fark ediyor musunuz?
Net Yatırım Gelir Vergisi İle Kazananlar Yüksek
Faiz, aracılık ücretleri ve vergi hazırlık ücretleri gibi yatırım giderlerinin çıkarılmasından sonra faiz, temettüler, sermaye kazançları ve kira geliri gibi pasif gelirler için% 3, 8 net yatırım geliri vergisi (NIIT) uygulanır.
Medicare ek vergisi gibi, değiştirilmiş düzeltilmiş brüt geliriniz (MAGI) 200.000 doları aşarsa ve bekarsanız ya da 250.000 doları aşarsa ve birlikte evleniyorsanız, NIIT'i ödemeniz gerekir. Burada yine 250.000 $ ile 400.000 $ arası kazanan çiftler için evlilik cezası uygulanır. Fark, bu verginin kazanılan gelir için değil, net yatırım geliri için geçerli olmasıdır.
Uzun Vadeli Sermaye Kazançlarıyla Yüksek Kazananlar
Bir yıldan uzun süre tutulan yatırımlardan elde edilen uzun vadeli sermaye kazançları, evli dosyalama ortak parantezinin (488.850 $) tek parantezin iki katı (434.550 $) olmadığı bir başka alandır. Bu nedenle, sermaye kazancı olan yüksek kazançlı vergi mükellefleri, gelirleri tek eşiğin iki katı olan 869.100 doları değil, 488.850 $ 'ı aştığında% 20'lik bir sermaye kazancı vergi oranı ödemesi nedeniyle bir evlilik cezası yaşayacaktır. Yüksek kazançlı evli vergi mükellefleri, sermaye kazançlarının çoğunun% 15 yerine% 20 oranında vergilendiğini görebilirler.
Büyük İpotekli Ev Sahipleri
1.500.000 $ değerinde bir ipotek olduğunu varsayalım. Kuşkusuz, çoğu insan bu kadar evi satın almayı göze alamaz, ancak siz ve nişanlısının her ikisinin de doktor olduğunu varsayalım. Tek vergi mükellefi olarak, her biri 750.000 $ ipotek borcuna olan faizi düşürebilirsiniz. Evli vergi mükellefleri olarak, hala sadece 750.000 $ mortgage borcuna olan faizi düşebilirsiniz. Buna ek olarak, evli çiftler için standart kesinti 24.000 $ iken, bekarlar için standart indirim 12.000 $ olduğu için, evli çiftlerin ipotek faizleri düşülmeden önce üstesinden gelmeleri için daha yüksek bir engel vardır.
Yüksek Gelir ve Emlak Vergisine Sahip Eyalet ve Bölge sakinleri
Vergi Kesintileri ve İş Yasası 2018 vergi yılı için yürürlüğe girdiğinden, hem tek hem de evli vergi mükellefleri, hem gelir hem de emlak vergilerini içeren bir kategori olan devlet ve yerel vergiler için 10.000 dolardan fazla kesinti iddiasında bulunamazlar. Sonuç olarak, siz ve nişanlısı daha önce öğe veriyorsanız ve her biri bu indirimi alıyorsanız, evlilikten sonra önemli ölçüde kaybedebilirsiniz. Hükümet, evli ve birlikte dosyalanan çiftler için SALT sınırını iki katına çıkararak bu sorunu çözebilir, ancak bunun gerçekleşmesini beklerken nefesini tutmaz.
Sadece Federal Bir Ceza Değil
Evlilik cezaları sadece federal bir şey değildir. Vergi Vakfına göre, bu 15 eyalet 1 Temmuz 2018 itibariyle evlilik cezasına sahipti, çünkü ortaklaşa başvuruda bulunan evli çiftler için gelir vergisi parantezleri tek dosyalayıcıların parantezinin iki katı kadar büyük değil:
- KaliforniyaGeorgiaMarylandMinnesotaNew MexicoNew JerseyNew YorkKuzey DakotaOhioOklahomaRhode IslandGüney CarolinaVermontVirginiaWisconsin
Evlilik Bonusu
Her çift evlendiklerinde ceza almaz. Vergi Vakfı, evlenmek ve vergileri birlikte yapmak, çiftin çocuğu varsa çiftin gelirinin% 21'ine kadar ve evlilikte bulunmadığı takdirde% 8'e kadar bir evlilik bonusu ile sonuçlanabilir. Bu bonus genellikle bir eşin geliri diğerinden daha yüksek olduğunda ortaya çıkar. Evli bir çiftin birlikte başvurmasıyla, düşük kazançlı eşin geliri, çifti daha yüksek bir vergi grubuna itmez; bunun yerine, çift, evli çiftler için geçerli olan ve daha düşük bir oranda vergi ödeyebilen daha geniş vergi diliminden yararlanmaktadır.
Buna ek olarak, düşük kazançlı olan eş, yüksek kazançlı eşten (IRA katkılarını aşamalı olarak kaldıran gelir sınırlamalarına tabi) eş IRA'ya katkı alabilir. Vergi Vakfı, 40, 000 ila 150, 000 $ birleşik gelirleri olan çiftlerin önemli bir evlilik cezası veya bonusu yaşama olasılığının daha düşük olduğunu tespit etti.
Evlilik bonusu, sizin için geçerli olabilecek bir evlilik cezasının bir kısmını dengeleyebilir, yani evlilik, vergi borcunuzu evli olmayan vergi borcunuza benzer tutar. Örneğin, eyalet ve yerel emlak vergilerinizi verememekten dolayı bir evlilik cezası, ancak daha geniş bir vergi diliminden bir evlilik bonusu yaşayabilirsiniz. Vergi Politikası Merkezi'nin Evlilik Hesaplayıcısı, bir evlilik cezasının mı yoksa evlilik bonusunun sizin için geçerli olup olmadığını belirlemenize yardımcı olabilir.
Ayrı Evlenme ve Dosyalama Boşluğu
Öyleyse neden sadece ayrı dosyalamıyorsunuz? IRS, vergi mükelleflerinin evlenmelerine ve ayrı ayrı dosyalamalarına izin verirken, bu yoldan gitmenin ana faydaları, hiçbir eşin diğerinin vergi beyannamesinde yalan veya hatalardan sorumlu olmayacağı ve önemli tıbbi kesintileri olan çiftlerin bunları talep etmeyi daha kolay bulabilmesidir. kesintiler. Evli bir çiftin vergi beyannameleri ayırdığı, IRA katkıları için gelir önermeleri daha düşük olduğu ve% 37 vergi grubu daha erken başladığında popüler krediler ve kesintiler kullanılamaz hale gelir.
Alt çizgi
Vergi cezası nedeniyle yasal olarak evlenmemeye (hatta boşanmaya!) Karar verirseniz, aynı cinsiyetten çiftlerin evlilik yasal olmadan önce yapması gerekenler gibi finansal ve tıbbi planlamanızda ek adımlar atmanız gerekir.
Bununla birlikte, birkaç çift evlilik kararını vergilere dayandırmaktadır. Daha yaygın bir sonuç, bir çift evlendikten sonra vergilerin her eşin ne kadar çalıştığını etkileyebileceğidir. Kongre Bütçe Ofisi çalışmasına göre, daha yüksek kazançlı eş biraz daha fazla çalışmak (% 0, 1 ila% 0, 3), daha düşük kazançlı eş daha az çalışmak (% 7) için motive edilmektedir. Sosyal Güvenlik vergileri ve sosyal yardımlar da evli ve tek mükellefleri farklı şekilde etkilemektedir; bu konuya girmek için çok karmaşık bir konudur.
Vergi kanunu evlilikte tarafsız değildir - Vergi Kesimleri ve İşler Yasası, evli olarak vergi mükelleflerinin en üst kademesi dışındaki herkes için ortak vergi beyanlarını genişlettikten sonra bile. Bu, çiftlerin evlilik sonrası vergi yükümlülüklerinin nasıl değişeceğini hesaplamaları ve buna göre planlama yapmaları gerektiği anlamına gelir.