Genel olarak, 401 (k) planları ve 403 (b) planları çok benzerdir - her ikisi de işverenlerin çalışanlara sunduğu tanımlanmış katkı-emeklilik planlarıdır. İkisi arasındaki temel fark, onları tipik olarak destekleyen işveren türü ve yatırım seçenekleri. 403 (b) planı, yardım kuruluşları ve devlet okulları gibi vergiden muaf kuruluşların çalışanlarına sunulmaktadır. Hem vergiden muaf hem de kâr amacı gütmeyen kuruluşlar tarafından 401 (k) plan kabul edilebilir.
Önemli Çıkarımlar
- 403 (b) planları yalnızca kâr amacı gütmeyen kuruluşlar tarafından kabul edilebilir. 401 (k) planları herhangi bir işveren tarafından vergiden muaf ve kâr amaçlı olarak kabul edilebilir. Önemli bir fark, 401 (k) planının hisse senetleri, tahviller ve yatırım fonlarını içeren yatırım seçenekleri sunabilmesidir; 403 (b) s yatırım seçenekleri hesap türüne bağlıdır.
İşvereniniz hem 401 (k) hem de 403 (b) sunuyorsa, ancak işvereniniz her ikisini de sunuyorsa, izin veriliyorsa ikisinden birine veya her ikisine de katılmayı seçebilirsiniz. Seçime sahip olanlar arasındaysanız, sizin için neyin en iyi olduğuna karar vermek için her bir planın nasıl çalıştığının ayrıntılarını ve yatırım seçenekleri gibi temel farklılıklarını anlamanız gerekir. Aynı durum farklı işverenler için çalışıyorsanız ve her iki seçeneğe erişiminiz varsa da geçerlidir.
401 (k) ve 403 (b) Planları: Benzerlikler
Her ikisi de vergi avantajlı emeklilik planlarıdır. Kazançlar ve iadeler geri çekilinceye kadar vergi ertelenir. Her iki plan türünün ek bir özelliği olabilecek Roth hesapları için nitelikli dağıtımlar vergiden muaftır.
Seçmeli erteleme katkı sınırları her biri için aynıdır. 2020 yılında, izin verilen maksimum vergi ertelemeli seçmeli erteleme katkısı, 2019'daki 19.000 $ 'dan 19.500 $' a kadar olan tazminatın% 100'dür. Yıl sonunda en az 50 olan katılımcılar 6.500 $ (2019'da 6.000 $ 'dan fazla) katkıda bulunabilir. Bu, yakalama katkısı olarak bilinir. Katkı sınırı, ikisinden birine veya ikisine birden katkıda bulunsanız da aynıdır.
İşverenler ayrıca, 401 (b) s için 401 (k) s'den daha az yaygın olmasına rağmen, eşleşen katkılar ve / veya seçici olmayan katkılar yapmayı seçebilirler.
Çalışanlar artık plan sponsoru için çalışmama veya 59½ yaşına ulaşma gibi para çekebilmeleri için belirli şartları yerine getirmelidir. 59½ yaşından önceki para çekme işlemleri, istisna uygulanmadığı takdirde% 10 erken dağıtım cezasına tabidir - 59 age yaşına ulaştıklarında ceza yoktur.
Her iki plan da çalışanlara kredi sunabilir, ancak kredi kullandırmayı seçip seçmemeleri işverene bağlıdır.
401 (k) ve 403 (b) Planları: Farklar
401 (k) ve 403 (b) planları arasındaki temel fark, mevcut yatırım seçenekleridir. Bir işveren yatırım seçeneklerini 401 (k) altında sınırlayabilirken, hisse senetleri, tahviller ve yatırım fonları dahil olmak üzere çok çeşitli yatırımlara izin verebilir.
403 (b) s için yatırım seçenekleri, 403 (b) planındaki 403 (b) hesabı türüne bağlıdır. 403 (b) (1) için yıllık gelir, 403 (b) (7) için yatırım fonu ve 403 (b) (9) kilise planı daha geniş yatırım seçeneklerine izin vermektedir.
Biraz geçmiş: 403 (b) 'nin vergilendirmeyle korunan yıllık gelirler olarak da bilinen yıllık gelirlerle sınırlı olduğu, ancak bu kısıtlamanın 1974'te kaldırıldığı ve 403 (b) (7)' nin bir seçenek olarak hesaplanmasına izin verildi. (7) hesaplar genellikle aracı kurumlarda bulunur.
Diğer bir fark, bazı 403 (b) planlarının, 401 (k) planlarda mevcut olmayan bir seçenek olan 15 veya daha fazla yıllık hizmete sahip çalışanlar için ek seçmeli erteleme katkılarına izin vermesidir. Bu hüküm kapsamında, 403 (b) planına izin verilirse, 15.000 $ 'lık bir yaşam sınırına tabi olarak yılda 3.000 $' a kadar ek tutarda katkıda bulunabilirsiniz. Ve diğer emeklilik planı tazminat hükümlerinden farklı olarak, bu avantajdan yararlanmak için 50 yaş ve üstü olmanıza gerek yoktur.