Sigorta Güveni nedir?
Bir sigorta fonu, varlık olarak bir hayat sigortası poliçesi ile kurulan ve poliçenin vericisinin varlığı vergiye tabi mülkünden muaf tutmasına izin veren geri alınamaz bir güvendir.
Hayat sigortası poliçesi güvence altına alındıktan sonra, sigortalı kişi, sigortalı kişi öldüğünde mütevelli heyeti tarafından mütevelli tarafından yönetilecek olan poliçenin sahibi değildir.
Sigorta Güveni Nasıl Çalışır?
Hayat sigortası poliçesi veya geri çevrilemez hayat sigortası teminatı (ILIT), hayat sigortası poliçenin vergilendirilebilir malvarlığından muaf olması gerektiğinden, emlak vergilerini ödemek için kullanılabilecek nakit gelirleri bir kenara koymak için sıklıkla kullanılır.
Önemli Çıkarımlar
- Bir sigorta fonu, ölümden sonra sigorta poliçelerinden elde ettiğiniz varlıkların nasıl kullanıldığına dair bir miktar kontrol sunabilir. Bir sigorta fonu, aileniz için daha büyük bir emlak planının parçası olarak kullanılabilir. Zengin kişiler için, bir sigorta fonu, emlak vergisi ödemek.
Bir sigorta güveninin yakalanması, hayat sigortası poliçesinin sigortalının ölümünden en az üç yıl önce güveye aktarılması gerektiğidir. Bu kuralın üstesinden gelmek için, bir eş sahibi olarak yeni bir politika çıkarılabilir ve daha sonra güvene alınabilir.
Gayri kabili rücu bir güven olarak, değişiklikler sadece yararlanıcılar tarafından yapılabilir; mal sahibi tüm kontrolü mütevelli heyetine bırakır.
Amerika Birleşik Devletleri'nde, eğer sigorta gelirleri federal emlak vergilendirmesinden kaçacaksa, hayat sigortasına sahip olunması önemlidir. Poliçenin sigortalıya ait olması durumunda, hasılatlar emlak vergisine tabi olacaktır. (Bu, mülkün toplam değerinin artı hayat sigortasının emlak vergisine tabi olacak kadar büyük olduğunu varsayar.) Emlak vergisinden kaçınmak için, bazı sigortalılar poliçenin sahibi olarak bir çocuğu, eşini veya başka bir yararlanıcıyı adlandırır.
Özel Hususlar
Yukarıda belirtildiği gibi bu tür bir düzenlemenin dezavantajları vardır. Örneğin, bunu yapmak, reşit olmayan veya finansal karmaşıklıktan yoksun olan ve gelirleri akıllıca yatırım yapamayan sigortalının istekleri veya lehtarın yüksek yararı ile tutarsız olabilir.
Sigorta gelirleri, müteakip ölümünde lehdarın vergilendirilebilir malvarlığına dahil edilecektir. Eğer gelirler sigortalının emlak vergilerini ödemek için kullanılırsa, ilk önce bu gelirlerin lehtarın müteakip ölümünde vergilendirilemeyeceği görülecektir. Ancak, sigortalıların emlak vergilerini ödemek için sigorta gelirlerini kullanmak, lehdarın bu vergileri ödemek için miras alınan varlıkları satmak zorunda kalmayacağı için lehtarın mülkünü etkili bir şekilde artırır. Vergiye tabi mülkün büyüklüğü maksimum hariç tutma rakamının altındaysa, genellikle bir sigorta fonu kurmak gerekli değildir; bu durumda hayat sigortası merhumun vergilendirilebilir malvarlığına dahil edilecektir.