İçindekiler
- Engelli sigortası
- Sağlık Tasarruf Hesapları
- Sağlık harcamaları
- İşsizlik / İşçi Tazminatı
- Serbest Çalışanlar için Kesintiler
- Hayat sigortası
- Diğer Nitelik Planları
- Alt çizgi
Vergi beyanı söz konusu olduğunda, en iyi getiriyi elde etmek beceri ile ilgili değildir - bildiklerinizle ilgilidir. Ne yazık ki, birçok vergi mükellefi, sadece farkında olmadıkları için kesintileri ve kredileri kaçırmaktadır. Göz ardı edilen kesintilerden birkaçı sağlık ve sağlık giderleri ile sigorta primleriyle ilgilidir.
Trump vergi faturası - 2017 Vergi Kesintileri ve İş Yasası (TCJA) - birçok kesintiyi ortadan kaldırdı, ancak aşağıda tartışılanların çoğunu değiştirmedi.
Önemli Çıkarımlar
- Kaçırılan kesintilerin çoğu sigorta primleri, sağlık giderleri ve sağlıkla ilgili diğer maliyetlerle ilgilidir. Engellilik sigortası önemli ancak karmaşık bir vergi indirimi. ile ilgili sigorta primleri de geçerli olabilir.
Engelli sigortası
Maluliyet sigortası, muhtemelen vergi indirimi olarak göz ardı edilen en yaygın prim türüdür. Bu primlerin düşülebilirliği karmaşıktır.
Dahili Gelir Hizmeti (IRS) serbest meslek mükelleflerinin "sakatlığınız veya hastalığınızın neden olduğu uzun süreli sakatlık dönemlerinde sahip olduğunuz genel gider giderlerini ödeyen genel gider sigortasından mahsup olmasına izin verir." Ancak " hastalık veya sakatlık nedeniyle kaybedilen kazançlar için ödeme yapan bir politika."
İşvereniniz, kendi vergi sonrası dolarlarınızla kendiniz satın almak yerine, işvereniniz engellilik sigortanız için ödeme yaptıysa da vergilendirilebilir.
Sağlık sigortası giderlerini, istihdam durumunuza, kesintileri sınıflandırıp ayırmamanıza ve primlerinizi vergi öncesi veya vergi sonrası dolar kullanarak ödeyip ödemediğinize bağlı olarak uygulanacak birkaç kural vardır.
Sağlık Tasarruf Hesapları
Geleneksel grup sağlık sigortasına erişimi olmayan kişilerin dikkat etmesi gereken bir diğer sigorta ile ilgili vergi avantajı, vergiden avantajlı tasarruf unsurunu yüksek indirilemeyen sağlık sigortası poliçesiyle birleştiren bir sağlık tasarruf hesabıdır (HSA).
Yasaların izin verdiği azami seviyeye kadar tüm HSA katkıları, madde vermeyenler için bile vergiden düşülebilir ve kazançlar vergiden muaftır. Hesaptan çekilen tüm gelirler, nitelikli tıbbi masrafları ödemek için kullanılması kaydıyla vergiden muaftır.
Sağlık harcamaları
Tıbbi harcamalar, yalnızca vergi mükellefinin düzeltilmiş brüt gelirinin belirli bir yüzdesini aşarsa düşülebilir. Bu yüzde değişmeye devam ediyor, ancak çoğu insanın hak kazanmasını engelleyecek kadar yüksek.
Yüzde, 2019 vergi yılı için% 10'dur.
Örneğin, bir yıl içinde ameliyat için 17.000 dolar düştüyseniz ve sigorta şirketiniz gelecek yıl ameliyat için 10.000 dolarlık bir çek gönderdiyse, bu miktarın çekin geldiği yıl gelir olarak beyan edilmesi gerekir.
Gelecekte sigorta şirketinizin karşıladığı sağlık giderlerini alma şansı varsa, bu kesintiyi beyan etmeyin. Sigorta talebiniz reddedilirse, kesinti alacağınız yıl için her zaman değiştirilmiş bir iade gönderebilirsiniz.
İşsizlik / İşçi Tazminatı
Bir devlet işsizlik bürosu aracılığıyla ödenen işsizlik tazminatını, bir yaralanma neticesinde görevlerini yerine getiremeyen işçilere verilen işçi tazminatından ayırt etmek önemlidir.
İşsizlik maaşı her zaman vergilendirilebilir, çünkü bunlar düzenli olarak kazanılan gelirin yerine geçer ve IRS Form 1040'da rapor edilmelidir.
Serbest Çalışanlar için Kesintiler
Serbest çalışan vergi mükellefleri ve diğer ticari kuruluşlar, sağlık ve diş sigortası primleri ile yasal ve yükümlülük kapsamı dahil olmak üzere her türlü işle ilgili sigorta primlerini düşürebilir. Vergi mükellefi fiili masrafları raporlamayı seçtiyse ve standart kilometre hızını almıyorsa, araç sigortası da düşülebilir.
Hayat sigortası
Hayat sigortası primleri işle ilgili bir gider olarak düşülebilir (eğer sigortalı şirketin bir çalışanı veya bir şirket memuru ise ve şirket politikanın doğrudan veya dolaylı bir faydalanıcısı değilse).
Ölüm yardımı, bireysel politika sahipleri için genellikle vergiden muaftır.
İşletmeyle ilgili faydalanıcılar için ölüm yardımları genellikle vergiden muaf olmakla birlikte, şirkete ait hayat sigortası için ölüm yardımının vergilendirilebileceği bazı durumlar vardır. Bununla birlikte, çalışanlara grup halinde yaşam süresi sunan işverenler, çalışan başına ilk 50.000 $ 'lık maaş üzerinden ödedikleri primleri düşürebilir ve bu sınıra kadar olan tutarlar, çalışanlara gelir olarak sayılmaz.
Hayat sigortası primleri, ertelenmiş tazminat veya icra bonusu gibi kalifiye olmayan planların çoğu için sıklıkla düşülebilir. Genellikle, primler bu planların kuralları uyarınca kilit yöneticiler için tazminat olarak kabul edilir. Ancak, bazı durumlarda, çalışan yapıcı bir fayda elde edene kadar kesinti yapılamaz.
Diğer Nitelik Planları
Niteliksiz planlar, vergiden düşülebilir primlerle finanse edilebilecek tek emeklilik tasarruf aracı türü değildir: 412 (i) planlar geçerlidir. Bu tanımlanmış fayda planları, emeklilik tasarruflarını yakalamak ve garantili bir gelir akışı almak isteyen küçük işletme sahipleri için önemli kesintiler sağlayabilir.
Bu planlar sadece nakit değer hayat sigortası veya sabit yıllık sigorta sözleşmeleri gibi sigorta ürünleri ile finanse edilir ve plan sahibi bu planlara her yıl yüz binlerce dolar katkı sağlayabilir.
Son olarak, 401 (k) planlar gibi standart nitelikli planlara katılanlar, belirli kısıtlamalara tabi olarak sınırlı bir süreli veya kalıcı teminat satın alabilirler. Ancak kapsam, IRS yönetmeliklerine göre "arızi" olarak değerlendirilmelidir.Herhangi bir kalifiye tanımlanmış katkı planında, her katılımcı için tüm yaşam primi maliyeti, işverenin katkı miktarının% 50'sinden daha az olmalıdır.
Vade ve evrensel kapsam için, sınır% 25'tir.Bu, bireylerin hayat sigortasını vergiden düşülebilir olarak satın alabilecekleri tek örnektir - planın Roth 401 (k) planı değil geleneksel bir plan olduğu varsayılarak. Nitelikli planlardan ödenen hayat sigortası ölüm yardımları da vergiden muaf statülerini korur ve bu sigorta, katılımcı öldüğünde dağıtılması gereken plan gelirleri üzerindeki vergileri ödemek için kullanılabilir.
Alt çizgi
Bunlar, ticari ve bireysel vergi mükelleflerinin uygun olduğu sigortacılıkla ilgili genel olarak gözden kaçan kesintilerden ve vergi avantajlarından sadece birkaçıdır. Bina ve ekipmanların telafisi, üretimi, amortismanı ile ilgili diğer kesintiler, çeşitli indirilebilir talimat kılavuzlarında IRS web sitesinde listelenmiştir.