Hükümet ve vergiler söz konusu olduğunda, genellikle çok fazla asla yeterli değildir. Aslında hükümetlerin cüzdanınızdan ne kadar sıkabileceklerini belirlemek için kullandıkları bir önlem olduğunu öğrenmek sizi şaşırtabilir.
Eğitim: Kişisel Gelir Vergisi Rehberi
Höyük şeklindeki bir gösterge olan Laffer eğrisi, hükümete ve hizmet ettiği kişilere başarılı olacak 'ideal' vergi oranını bulmak için tasarlanmıştır. Laffer, Müslüman filozof İbn Haldun'un bu konuyu 14. yüzyıl metni olan Mukaddimah'ta yazdığını belirtmesine rağmen, fikir ekonomist Dr. Arthur Laffer'a yatırılıyor. Ekonomist John Maynard Keynes de ekonomik çalışmalarında yazdı. Bu makalede, bu ekonomik kavram ve çekinizin her ay vazgeçmeniz gereken kısmı üzerindeki etkisi hakkında genel bilgiler verilecektir.
Eğrinin Mantığı
Laffer eğrisinin mantığı, vergilendirme spektrumunun en uçlarında kolayca görülebilir. Vergi oranı% 0 ise, hükümet gelir elde etmez. Vergilendirme oranı% 100 ise, hükümet ekonomi tarafından üretilen tüm gelirin alıcısı olacak ve böylece kendi gelirini en üst düzeye çıkaracaktır. İlk bakışta, bu oldukça sezgisel bir durum gibi görünüyor, ancak vergilendirmeyle ilgili çoğu şey gibi, Laffer eğrisi de komplikasyonları olmadan değil. (Vergiler hakkında daha fazla bilgi edinmek için Maliye Politikası Nedir? )
% 100 vergilendirmenin hükümet gelirini en üst düzeye çıkaracağı oldukça basit bir fikir, zor kazanılan paralarının tamamı doğrudan hükümete giderse neredeyse hiç kimsenin çalışmaya istekli olmadığı ekonomik gerçekliğe girer. Yelpazenin diğer ucunda, % 0 vergi oranı, hükümetin varlığını sürdürmek ve savunma ve altyapı geliştirme gibi hükümet projelerini desteklemek ve kamu görevlilerinin maaşlarını desteklemek için yeterli gelir üretmeyecektir.
Ne% 0 vergi oranının ne de% 100 vergi oranının devlet gelirlerini en üst düzeye çıkaramayacağı ekonomik gerçeklik ışığında, Arthur Laffer ve selefleri, ideal vergi oranının iki uç arasında bir yerde olduğunu öne sürdüler.
Teorinin Temeli
Aritmetik Etkisi
Bu teorinin temelinde vergi oranı değişikliklerinin devlet gelirleri üzerinde iki etkisi olduğu düşünülmektedir. İlk etki kesinlikle matematikseldir: vergi oranındaki% x'lik bir düşüş / artış, vergi gelirlerinde buna karşılık gelen% x'lik bir düşüş / artışla sonuçlanacaktır. Laffer bunu aritmetik etki olarak adlandırır . Yine, bu yüz değerinde yeterince mantıklı görünüyor, ancak ikinci etki devreye girdiğinde aslında daha karmaşık. (Daha fazla bilgi için ABD Vergi Stopaj Sistemini Anlama bölümünü okuyun.)
Ekonomik Etki
Laffer'ın ekonomik etki olarak adlandırdığı bu ikinci etki, vergi gelirlerinin, vergi oranlarındaki değişimin tam tersi yönde arttığını / azaldığını kabul etmektedir. Başka bir deyişle, bu etki vergileri artırmanın geliri nasıl düşürdüğüne ve vergileri düşürmenin geliri nasıl artırdığına katkıda bulunur.
Bu mantığa göre, daha yüksek vergiler ticari faaliyetleri caydırıyor ve vergi gelirlerini aşağı çekiyor. Örneğin, belirli bir noktada yüksek vergiler, vergi sığınma evlerinin oluşturulmasını teşvik eder ve iş yaratan ve gelir yaratan ticari faaliyetlerden ziyade amortismana tabi varlıklardan kağıt kaybı yaratan iş faaliyetlerini teşvik eder. Peluş ofis takımlarına harcanan para, özel jetlerin satın alınması ve lüks araçların kiralanması, marjinal vergi oranlarını düşürme kabiliyeti nedeniyle - kar elde etmek için tasarlanan ticari faaliyetlerden daha avantajlı hale gelir. Bu durumda, işletmeler daha kârlı olabilmek için daha az üretken olma eğiliminde olabilirler.
Buna karşılık, daha düşük vergiler iş yatırımını teşvik eder ve yüksek vergi sonrası gelir çalışanların daha fazla çalışması için daha büyük bir teşvik sağlar. Bu artan ekonomik verimlilik, daha düşük vergilendirme oranına rağmen vergi gelirlerinde bir artışa neden olmaktadır. Ekonomik etki ve aritmetik etki zıt yönlerde hareket ettiğinden, herhangi bir vergi artışının ya da azalmasının alt satırdaki sonuçlarının kesin olarak tahmin edilmesi kolay değildir. (İlgili okumalar için Vergi Kesintileri Ekonomiyi Teşvik Ediyor mu? )
İdeal Vergi Oranı ve Tartışma Politikaları
Verim ve gelirlerin en üst düzeye çıkarıldığı vergi oranının belirlenmesi, Laffer eğrisi vergilendirme sorusuna net bir sayısal cevap sağlamadığından büyük siyasi tartışmalara konu olmaktadır; sadece böyle bir varsayımsal hızın var olduğunu gösterir.
Politika dünyasında, her şey ekonominin nasıl yönetileceğine dair teorilere gelir. Laffer eğrisi, çoğu zaman Reaganomics olarak adlandırılan eski Başkan Ronald Reagan'ın arz yönlü ekonomi ve vergi indirgeme politikalarıyla yakından uyumlu bir fikirdir. (Daha fazla bilgi için Arz Tarafı Ekonomisini Anlama konusunu okuyun.)
Argüman
Tartışmanın rakip taraflarından gelen ses ısırıkları, muhaliflerini ya 'damlama' Cumhuriyetçileri ya da 'vergi ve harcama' Demokratları olarak nitelendirdi. Cumhuriyetçilerin tavrı, zengin kapitalistlerin yoksullar için iş yaratmasıdır; bu nedenle, zenginlere işlerini en az devlet müdahalesi ile yönetmek için ücretsiz saltanat verilmelidir. Verimliliğin artmasının faydaları, düşünmeye gider, daha sonra fakirlere akar. Vergi indirimlerinden elde edilen kazançlar, zengin kapitalistlerin düzenli (yoksul) insanlar için daha fazla iş sağlamasına olanak sağlayacak. Bu görüşe göre, hükümet yoksulların daha yüksek gelirlerini vergilendirebileceği için ek vergi geliri elde edilmektedir. Demokratların karşıt yönleri, toplumun servetinin vergilendirme yoluyla yeniden dağıtılmasının, zenginlerden almak ve yoksullara vermek için bir araç olduğunu belirtiyor. Cumhuriyetçi fikri zenginlere sağlanan faydaların çoğunu vermek ve kalıntıların fakirlere damlamasını sağlamak olarak görüyorlar.
Kanıt
Tartışmanın her iki tarafı da genellikle aynı olaylara ve çalışmalara atıfta bulunan geniş bir istatistik dizisinden bahsediyor. Her iki taraf da diğeri tarafından sağlanan istatistiklere katılmıyor, ancak her iki grup genel olarak Laffer eğrisinin meşru olduğunu kabul ediyor. Arz yönlü ekonominin destekçileri, ekonominin her zaman Laffer eğrisi üzerinde vergi indirimleri geliri artıracak şekilde konumlandığını, karşılıklarının tersini iddia ettiğini savunuyorlar.
Örneğin, verginin ekonomiyi hızlı bir şekilde düşürdüğü yönündeki argümanlarını desteklemek için, Laffer'ın da aralarında bulunduğu arzlar, son 10 yılda ABD'de uygulanan üç büyük vergi indirimi teklifinden istatistiklere atıfta bulunuyor. Laffer, Harding-Coolidge'nin 1920'lerde, Kennedy'lerin 1960'larda ve 1980'lerde Reagan kesintilerinin "neredeyse herhangi bir kamu politikası metriği ile ölçüldüğü üzere son derece başarılı" olduğunu belirtti ( Laffer Curve: Past, Present, Future (2004)).
Talep tarafında, demokratlar Bill Clinton yönetimindeki ekonomi ile Ronald Reagan ve George Bush yönetimindeki ekonomi arasındaki farkları belirtiyorlar. Clinton'u zenginler için vergi artırdığı, aynı zamanda istihdam yarattığı, bütçe fazlaları uyguladığı ve yıllarca süren refah dönemine başkanlık ettiği şeklinde tanımlıyorlar. (Farklı partilerin vergilere nasıl davrandıkları hakkında daha fazla bilgi edinin, Vergiler için Taraflar: Cumhuriyetçiler ve Demokratlar bölümünü okuyun.)
ABD ve Vergilendirme
Toz çöktüğünde, arz tarafı ekonomistleri argümanlarını desteklemek için Laffer eğrisini kullanarak her türlü vergi indirimini destekliyorlar. Talep tarafındaki ekonomistler, genel olarak vergi indirimlerini nadiren tercih eder, bunun yerine varlıklı olarak sınıflandırılanlara göre düşük gelirli işçileri tercih eden vergi planlarını seçerler. Tartışmanın her iki tarafı da aynı senaryolara bakmaya ve çılgınca farklı sonuçlara varmaya devam ediyor.
Peki, bu Amerikan ekonomisini nereye bırakıyor? Hemen akla gelen, İngiliz Muhafazakar devlet adamı ve edebi figür Benjamin Disraeli'ye atfedilen bir sözdür: "Üç çeşit yalan vardır: yalanlar, lanet olası yalanlar ve istatistikler." Tartışmanın her iki tarafı da görüşlerinin doğruluğunu savunurken, ülkenin ekonomik yönü büyük ölçüde herhangi bir anda siyasi partinin kontrolünde olduğu bir konudur. Her iki taraf da 'ideal' vergi oranını bulamadı, ancak her iki taraf da hala bakıyor ve Laffer eğrisinin bu orana en yakın olabileceğini kabul ediyor.
![Vergi oranınız nasıl belirlenir? Vergi oranınız nasıl belirlenir?](https://img.icotokenfund.com/img/income-tax-term-guide/879/how-your-tax-rate-is-determined.jpg)