İçindekiler
- Nitelikli İç İlişkiler Emri ve Boşanma Davasına Karşı
- Nitelikli Bir Planı Bölme: QDRO
- Bir IRA'yı Bölme: Transfer Olayı
- IRA Varlıklarının Temellerini Takip Etme
- Yararlanıcı Atamaları
- Alt çizgi
Geçerli vergilerin ödenmesinden doğru tarafın sorumlu olmasını sağlamak için uygun muamele kritiktir. Emeklilik planının türü - ister IRA ister nitelikli bir plan olsun - geçerli kuralları belirler.
Nitelikli İç İlişkiler Emri ve Boşanma Davasına Karşı
Siz ve eşiniz, IRA'larınızdaki ve nitelikli planlarınızdaki varlıkları aynı şekilde böleseniz bile, her bir bölüm türü için ayrı bir yasal terim geçerlidir. IRA'lar "boşanma olayını aktar" olarak bilinen bir süreç kullanılarak bölünürken 403 (b) ve 401 (k) gibi nitelikli planlar "Nitelikli İç İlişkiler Düzeni" (QDRO) altında bölünür.
Birçok mahkeme bu ayrımın her iki bölümü de QDRO olarak etiketleyerek karıştırmaktadır. Bununla birlikte, sizin ve eşinizin boşanma veya ayrılık sözleşmesinde doğru bir şekilde listelenmeleri için hakime veya arabulucuya bilgilerinizi gönderdiğinizde emeklilik varlıklarınızın her birinin içine girdiği kategoriyi açıkça tanımlamanız gerekir. Bunu yapmamak gereksiz komplikasyonlara neden olabilir.
Önemli Çıkarımlar
- Boşanma davası sırasında, emeklilik hesaplarının derhal bölmelerine vergi ödemeniz beklenmez. Mahkemelere doğru bir şekilde dosyaladığınız sürece. Bunlar transfer olayları olarak sınıflandırılır. İkisini açıklığa kavuşturmak önemli bir ayrımdır.Varlıkların bölünmesine yardımcı olmak için bir finans uzmanı işe almak için genellikle en iyi eylem yoludur. Göz ardı etmek kolay olabilir, ancak boşanma sırasında yararlanıcılarınızı güncellediğinizden emin olun.
Nitelikli Bir Planı Bölme: QDRO
Boşanma, federal yasanın nitelikli emeklilik planlarına uyduğu alacaklılar ya da davalar tarafından el konulmasından ya da bağlanmasından korunmaya yönelik birkaç istisnadan birini oluşturur. Boşanma ve ayrılık kararnameleri, eşin Nitelikli İç İlişkiler Emri kullanması durumunda, nitelikli plan varlıklarının plan sahibinin eski eşi tarafından eklenmesine izin verir. Bu kararname, nitelikli emeklilik planı varlıklarını mal sahibi ile halihazırdaki veya eski eşi veya çocukları veya diğer bakmakla yükümlü oldukları kişiler arasında bölmek için kullanılır.
QDRO'lar boşanma olaylarına, mahkemelere ve IRA saklama görevlilerine doğru olarak bildirildikleri sürece vergisiz işlemler oldukları için benzemektedir. Alıcı eş, QDRO varlıklarını kendi kalifiye planına veya geleneksel veya Roth IRA'ya çevirebilir (bu durumda transfer bir dönüşüm olarak vergilendirilir ancak cezalandırılmaz). IRS tarafından QDRO olarak kabul edilmeyen boşanma anlaşması uyarınca nitelikli bir plandan yapılan her türlü transfer vergi ve cezaya tabidir.
Bir IRA'yı Bölme: Transfer Olayı
Alıcı, aktarım tamamlandığında varlıkların yasal mülkiyetini alacak ve daha sonra gelecekteki işlemlerin veya dağıtımların vergi sonuçlarından tamamen sorumlu olacaktır. Bu, IRA'nızın yarısını eski eşinize uygun şekilde etiketlenmiş bir transfer olayı şeklinde verecekseniz, hesaptan aldığı dağıtımlar için vergi ödemek zorunda kalacağı anlamına gelir. parayı aldıktan sonra. Transfer olayları için IRS kurallarına uyduğunuz için kendisine gönderilen varlıklardan vergi borcu olmayacaksınız.
Emekliliğin ya da diğer herhangi bir finansal hesabın bölünmesine yardımcı olması için bir finansal uzmanı işe almak inanılmaz derecede faydalı ve paraya değer olabilir.
Bununla birlikte, bölümünüzü bu şekilde yeterince etiketleyemediyseniz, eski eşinizin aldığı tutarın her ikisine de vergi ve erken para çekme cezası borçlusunuz. Bundan kaçınmak için, transfer yüzdesindeki tüm bölünme yüzdesi dökümünü ve aktarılan IRA varlıklarının dolar tutarını ve aktarıma katılan tüm IRA'lar için tüm gönderen ve alan hesap numaralarını açıkça listelediğinizden emin olun.
Sağladığınız talimatların hem gönderen hem de alan IRA saklayıcılarının yanı sıra hakim ve eyalet yasalarını da karşılaması gerekir. Bölünme sözleşmesi mahkemeler tarafından onaylanmazsa, IRS eski sevgilinize gönderdiğiniz tutarın tamamını normal gelir olarak bildiren değiştirilmiş bir vergi beyannamesi hazırlamanızı isteyecektir. Ayrıca, eski eşinizin bakiyesi, uygun bir transfer olmadığı için IRA'ya yerleştirilemez. Bu, eski eşinizin bu para üzerindeki vergi erteleme avantajını kaybedeceği anlamına gelir ve bu kayıp için telafi edilmek üzere size geri dönebilir.
IRA Varlıklarının Temellerini Takip Etme
Bazı nitelikli transfer olayları, kısmen indirilemez katkılarla finanse edilen bir IRA'dan yapılmaktadır. Sizin için durum buysa, o zaman hem sizin hem de eski sevgilinizin, indirilemeyen tutarların dağıtımını doğru bir şekilde hesaplamak ve raporlamak için IRS ile 8606 numaralı vergi indirimi ve dosya vergisi formunu bilmeniz gerekecektir.
Yararlanıcı Atamaları
IRA'nızı veya nitelikli plan varlıklarınızı gönderdikten veya aldıktan sonra, yararlanıcılarınızı eklediğinizden veya güncellediğinizden emin olun. Boşanma kararınız gerektirmedikçe eski eşiniz muhtemelen onlardan biri olmayacaktır. (Ayrıca, faydalanıcıları yıllık gelirler ve hayat sigortası dahil tüm finansal varlıklarınızda güncellediğinizden emin olun.)
Alt çizgi
Mahkemeler ve IRA ve / veya nitelikli plan sorumlusu bölümlerinizi QDRO'lar veya boşanma olayları olarak kabul ederse, sizin veya eski sevgiliniz için vergi sonuçları olmayacaktır. Bu konuda ayrıntılara dikkat edilmemesi, özellikle büyük miktarlarda para söz konusu olduğunda, boşanma sürecini çok daha karmaşık ve pahalı hale getirebilir.