İçindekiler
- İHD'yi kim finanse eder?
- Nasıl katılacağım
- Geri ödenebilir giderler
- Geri Ödeme Lojistiği
- Vergi Avantajları
- HSA veya HSA ile HRA Kullanımı
- Alt çizgi
Sağlık geri ödeme düzenlemeleri (İHD), bazı işverenlerin çalışanlarına sağlık giderlerine yardımcı olmaları için sunduğu bir avantajdır. Şirketlerin bu maliyetler için işçilere geri ödeme yapmasının bir yoludur ve geri ödemeler nitelikli tıbbi giderler için kullanıldığında genellikle vergiden muaftır.
Ocak 2020'den başlayarak hükümet, işverenlerin çalışanlarına iki yeni İHD sunmasını sağlayacak. İlki "bireysel kapsama İHD" olarak adlandırılır ve şirketler bunu ancak grup sağlık sigortası sunmadıkları takdirde sunabilir.
Çalışanlar bu İHD'leri sağlık sigortası borsası içinde veya dışında vergi öncesi dolar ile kendi kapsamlı sağlık sigortalarını satın almak için kullanabilirler. Bireysel kapsama İHD'leri ayrıca çalışanlara, ödemeler ve indirilebilirler gibi nitelikli sağlık masrafları için geri ödeme yapabilir.
Aynı çalışan sınıfındaki tüm çalışanların aynı katkıyı alması dışında çalışanların bireysel kapsama alanı İHD'lerine ne kadar katkıda bulunacakları işverenlere bağlıdır. Daha yaşlı ya da bakmakla yükümlü olan işçiler daha fazlasını alabilir.
Yeni kurallara göre, geleneksel grup sağlık sigortası sunmaya devam eden işverenler ikinci yeni türü de sunabilir: "istisnai fayda İHD'ler." Bu planlar, çalışanlara yılda 1.800 dolara kadar tıbbi masrafları karşılamaktadır. Çalışanlar, grup sağlık sigortası kapsamını reddetse bile istisna bir fayda İHD'ye kaydolabilirler, ancak fonları kapsamlı sağlık sigortası satın almak için kullanamazlar. Bununla birlikte, fonları kısa vadeli sağlık sigortası, diş ve görme primleri ve nitelikli tıbbi masraflar için kullanabilirler.
Önemli Çıkarımlar
- Ocak 2020'den başlayarak, her büyüklükteki işveren, grup sağlık sigortası sunmak yerine bireysel sağlık sigortası planları satın almanın bazı masrafları için çalışanlarına geri ödeme yapmayı önerebilir. Grup kapsamı sunmaya devam eden işverenler, çalışanlarına nitelikli sağlık masrafları için çalışanlara geri ödeme yapmaları için istisnai faydalar da sunabilir, ancak kapsamlı sağlık sigortası primleri için değil.
İHD'yi kim finanse eder?
İHD'ler tamamen işveren parası ile finanse edilmektedir. İHD bir hesap değildir (buna yanlışlıkla bu şekilde atıfta bulunduğunu görebilirsiniz). Bu, çalışan ve işveren arasında bir geri ödeme düzenlemesidir. Çalışanlar bakiyeye yatırım yapamıyor ve faiz kazanmıyor. İHD'ye katılırsanız maaş çekinizden herhangi bir kesinti görmezsiniz.
Bunun yerine, işvereniniz size aylık veya yıllık bazda sağlık masrafları için ne kadar ödeme yapmaya istekli olduğuna karar verir. Yıl sonunda hala bir bakiyeniz varsa, işvereniniz İHD'yi sunmaya devam ettiği ve katılmaya devam ettiğiniz sürece gelecek yıla devredebilir, ancak bu da olmayabilir: Bu karar işvereninize kalmış de.
Nasıl katılacağım
İHD'ye katılmak için, işvereninizin açık kayıt döneminde kaydolabilirsiniz. Nitelikli bir yaşam etkinliğiniz varsa, açık kayıt dışında kaydolabilirsiniz. İşvereninizin sağlık sigortası planına katılan eşlere ve çocuklara da İHD aracılığıyla geri ödeme yapılabilir. Ne yazık ki, serbest meslek sahibi iseniz, İHD kullanamazsınız.
Geri ödenebilir giderler
Hangi masrafların karşılanacağına karar vermek işvereninize bağlıdır. Gider, IRS Yayını 502'de listelenen nitelikli bir tıbbi gider olmalıdır, ancak işvereniniz daha dar bir liste kullanabilir. Genel olarak, çalışanlar, sağlık sigortasının ödeyemediği nitelikli tıbbi masraflar için geri ödenmek üzere bir İHD kullanabilirler; örneğin, indirilebilir bir toplantıdan önce cebinden ödemesi gereken tıbbi ve eczane masrafları ve ayrıca toplantıdan sonra uygulanan bir para güvencesi indirilebilir.
Nitelikli tıbbi masraflar, hasta olduğunuzda doktora gitmek, röntgen çekmek veya ameliyat olmak gibi maliyetleri içerir. Diş ve görme masrafları, diyabet testi yardımcıları, kan basıncı monitörleri ve kontakt lens solüsyonu gibi reçetesiz satılan bazı ürünler için de yeterlidir.
İşverenler, IRS'nin izin vermediği şeyler için HRA fonlarını kullanmanıza izin veremez. Doktorunuz onlar için reçete yazmadıkça reçetesiz satılan ilaçlar için bir İHD kullanamazsınız. İHD katılımınız yürürlüğe girmeden önce yaptığınız masraflar veya farklı bir yıldaki masraflar için bir İHD'yi geri ödemeniz için kullanamazsınız.
$ 14.862
2018 yılında bir ailenin primlerini karşılamak için İHD'ye ortalama işveren katkısı; tek bir kişi için ortalama işveren katkısı 5, 648 dolardı.
Geri Ödeme Lojistiği
Genellikle İHD yöneticiniz talebinizi otomatik olarak doğrulayabilir, ancak bazen talebinizi doğrulamak için sağlık uzmanınızdan ayrıntılı bir fatura göndermeniz gerekir. Yasaya göre, hiçbir masraf geri ödenmek için çok küçük değildir, ancak işvereniniz bir çek vermeden önce minimum miktarda geri ödenebilir gider biriktirmenizi isteyebilir.
İşvereniniz, nitelikli tıbbi masraflar için size nasıl geri ödeme yapacağını seçer. Bir banka kartı alabilirsiniz, böylece masraflarınızı gerektiği gibi ödeyebilirsiniz veya ön ödeme yapmanız ve sonra geri ödeme isteğinde bulunmanız gerekebilir. Bazı planlar doğrudan doktorunuza geri ödeme yapar, bu nedenle bir banka kartı kullanmanıza veya paranızı geri almak için beklemenize gerek yoktur.
Yılda geri ödenebilecek maksimum miktar, işvereninizin karar verdiği her şeydir. Kaiser Family Foundation'ın 2018 İşveren Sağlık Faydaları Araştırması İşverenler, bekarlar için 1.149 $ ve aileler için 2.288 $ katkıda bulundu. nitelikli tıbbi masrafları ödemek. İşvereniniz buna izin veriyorsa, İDH'nizde kalan miktarı, feshedilirse sınırlı bir süre için harcayabilirsiniz.
Vergi Avantajları
Vergi beyannameniz konusunda İHD'ye katılımınızı bildirmek zorunda değilsiniz. İHD aracılığıyla tıbbi giderler için size geri ödeme yapmak istediğiniz tutar, IRS ve işvereniniz tarafından tanımlanan nitelikli tıbbi giderlere yatırdığınız sürece, vergilendirilebilir gelir olarak kabul edilmez ve gerçek tutarlar geri ödenmez.
Vergisiz dağıtımların istisnaları birkaç durumda geçerlidir: İşvereniniz yıl sonunda veya işinizden ayrıldığınızda kullanılmayan geri ödemelerinizi öderse, para vergiye tabi gelir olarak kabul edilecektir. Size nitelikli tıbbi masraflar için geri ödeme yapmak için kullanılmadığından, normal gelir olarak kabul edilir.
HSA veya HSA ile HRA Kullanımı
Bir İHD'yi bir HSA veya FSA ile birleştirebilir misiniz? Bu soruyu cevaplamadan önce, bu iki kısaltmanın anlamını açıklamak önemlidir. Sağlık sigortası şartları kafa karıştırıcı olabileceğinden, hızlı bir hatırlatma:
- HSA'lar, yüksek indirilebilir bir sağlık planıyla (HDHP) kullanılması gereken sağlık tasarruf hesaplarıdır. Katkılar hem işverenlerden hem de çalışanlardan gelebilir, bakiye her yıl yatırılabilir ve devredilebilir ve iş değiştirdiğinizde hesap sizinle birlikte gelir. (Bu hesaplar emeklilik tasarruf araçları olarak da yararlı olabilir.) ÖSO'lar, HDHP ile kullanılması gerekmeyen esnek harcama hesaplarıdır (esnek harcama düzenlemeleri olarak da bilinir). Katkılar sadece çalışan bordro kesintilerinden gelir ve bakiye yatırılamaz ve faiz kazanmaz. FSA fonları cari plan yılında kullanılmalıdır, ancak bazı işverenler dengeyi kullanmak için ertesi yılın başında küçük miktarların devredilmesine veya çalışanlara ek süre verilmesine izin vermektedir. Ayrıca, FSA'lar iş değiştirdiğinizde yanınızda değildir.
Çoğu durumda, bir HRA'yı sağlık tasarruf hesabı (HSA) ile birlikte kullanamazsınız. Bununla birlikte, hem bir İHD hem de bir ÖSO'ya sahip olmak mümkündür. Bunu yaparsanız, harika - bu, tıbbi masraflar için kullanabileceğiniz daha da vergi dışı bir gelir. 2019 yılında bir FSA'ya 2.700 $ 'a kadar katkıda bulunabilirsiniz ve işvereniniz bu parayı maaş çekinizden çıkaracaktır.
Soru, hem bir İHD hem de bir FSA'nız varsa, belirli bir tıbbi masraf için ödeme yapmak için hangi hesabı kullanmalısınız? Bir gider yalnızca bir hesap veya diğeri tarafından karşılanıyorsa, cevabınız size aittir. Her iki hesaptan da ödeme almaya uygunsa, ilk önce hangi hesabın ödeme yapacağına ilişkin işvereninizin kurallarını bilmeniz gerekir. Muhtemelen söylemeye gerek yok, ancak her iki hesaptan da aynı masraf için iki kez daldırılamaz ve geri ödenemezsiniz.
Alt çizgi
İşvereniniz size grup sağlık sigortası yerine bireysel kapsama HRA adı verilen yeni bir İHD türü sunuyorsa, borsada veya borsada satın aldığınız kapsamlı sağlık sigortası için ödediğiniz primler için vergisiz bir geri ödeme alacaksınız. Ayrıca, indirgenebilir para ile karşılaşmadan önce para sigortası ve ödediğiniz faturalar gibi nitelikli tıbbi masraflar için geri ödeme alabilirsiniz.
İHD'ler bir işverenden diğerine ne kadar kapsam sundukları ve hangi masrafların geri ödeneceği açısından önemli ölçüde değişebilir. Bu nedenle, bu makale ne bekleyebileceğiniz konusunda geniş bir genel bakış sunsa da, ayrıntıları almak için işvereninizin İHD'sinin özet planı açıklamasını okumak istersiniz.