Mükemmel bir dünyada asla borsa kayıplarınız olmazdı. Tüm yatırımlarınız çok karlı olacak ve asla 1 $ 'a bile düşmeyeceksiniz. Ne yazık ki, Warren Buffett bile, genellikle kimse için bu şekilde çalışmaz. Bununla birlikte, ne zaman bir kayıp yaşarsanız hatırlamanız gereken bir rahatlatıcı not, toplam gelir vergisi faturanızı azaltmak için kayıpların uygulanabileceğidir. Maksimum vergi avantajından yararlanmak için, bunları mümkün olan en vergiden tasarruflu şekilde stratejik olarak düşmeniz gerekir.
Borsa kayıpları sermaye kayıplarıdır; bunlara, biraz kafa karıştırıcı bir şekilde, sermaye zarar kazandıkça da atıfta bulunulabilir. Tersine, borsa karları sermaye kazançlarıdır. ABD vergi yasasına göre, gelir vergisi faturanızı etkileyebilecek tek sermaye kazancı veya zararı "gerçekleşmiş" sermaye kazancı veya zararıdır. Bir şey sattığınızda "gerçekleşir". Böylece, hisse senedi kaybı ancak hisselerinizi sattıktan sonra gerçekleşen sermaye kaybı olur. Kaybedilen stoğu yeni vergi yılına, yani 31 Aralık'tan sonra tutmaya devam ederseniz, eski yıl için vergi indirimi oluşturmak için kullanılamaz.
Sahip olduğunuz herhangi bir varlığın satışı bir sermaye kazancı veya zararı yaratabilse de, vergi amacıyla, gerçekleşen sermaye zararları, yalnızca satılan varlığın yatırım amaçlı olması durumunda vergi faturanızı azaltmak için kullanılır. Hisse senetleri bu tanımın içindedir, ancak tüm varlıklar bu tanımın içinde değildir. Örneğin, bir para tahsilatını ödediğinizden daha düşük bir fiyata satıyorsanız, bu, indirilebilir bir sermaye kaybı yaratmaz (tahriş edici, çünkü tahsilat bir kâr için satıyorsanız, kâr vergiye tabi gelirdir).
Sermaye Kayıplarının Belirlenmesi
Sermaye zararları, sermaye kazanımlarıyla aynı şekilde iki kategoriye ayrılır: kısa vadeli ve uzun vadeli. Kısa vadeli kayıplar, satılan hisse senetlerinin bir yıldan az bir süre tutulduğu durumlarda meydana gelir. Uzun vadeli kayıplar, hisse senedi bir yıl veya daha uzun bir süre elde tutulduğunda meydana gelir.Bu önemli bir ayrımdır çünkü kayıplar ve kazançlar, kısa veya uzun vadeli olmalarına bağlı olarak farklı muamele görür.
Gelir vergisi amacıyla hesaplamak için, herhangi bir hisse senedi yatırımı için sermaye kaybınızın miktarı satılan hisse sayısına, hisse başına düzeltilmiş maliyet esasının katlarına ve toplam satış fiyatına eşittir. Hisse senetlerinizin sonradan ortaya çıkan kazanç veya kayıpların hesaplandığı esası sağlayan maliyet esaslı fiyat, satın alma fiyatının yanı sıra aracılık ücretleri veya komisyonlar gibi tüm ücretlerin toplamıdır.
Stoka sahip olduğunuz süre boyunca bir stok bölünmesi varsa maliyet esasına göre fiyatın ayarlanması gerekir. Bu durumda, maliyet tabanını bölünmenin büyüklüğüne göre ayarlamanız gerekir.Örneğin, 2'ye 1 hisse bölünmesi, her bir hisse için maliyet tabanının% 50 oranında azaltılmasını gerektirir.
Sermaye Zararlarının Kesilmesi
Simone Zajac Varlık Yönetimi Grubu'ndan CLU® Daniel Zajac CFP®, “Vergilendirilebilir bir yıl boyunca sermaye kazançlarını dengelemek için sermaye kayıplarını (hisse senedi kayıpları) kullanabilirsiniz” diyor. “Bunu yaparak, vergi beyanınızdan bazı gelirleri kaldırabilirsiniz. Sermaye kaybını dengelemek için sermaye kazancınız yoksa, sermaye kaybını olağan gelire mahsup olarak yılda 3.000 $ 'a kadar kullanabilirsiniz. (3.000 dolardan fazla para varsa, gelecekteki vergi yıllarına aktarılacaktır.) ”(Daha fazla bilgi için, bkz." Yıllık Vergi Kaybı Hasatının Artıları ve Eksileri. ")
Borsa kayıplarınızı azaltmak için vergi beyannameniz için Form 8949 ve Çizelge D'yi doldurmanız gerekmektedir. (Çizelge D nispeten basit bir formdur ve ne kadar tasarruf edeceğinizi görmenizi sağlar. IRS'den daha fazla bilgi istiyorsanız, Yayın 544'ü okuyun). Kısa vadeli sermaye zararları, eğer varsa, kısa vadeli sermaye kazanımlarına karşı hesaplanırsa, Form 8949'un I. Bölümünde, kısa vadeli sermaye kazancı veya zararı elde etmek için hesaplanır. o zaman net, kısa vadeli sermaye kayıplarınızın toplamına eşit negatif bir sayıdır.
Form 8949'un II. Bölümünde, net uzun vadeli sermaye kazancınız veya zararınız, uzun vadeli sermaye kayıplarından herhangi bir uzun vadeli sermaye kazancından çıkarılarak hesaplanır. Bir sonraki adım, kısa vadeli sermaye kazancı veya kaybının ve uzun vadeli sermaye kazancı veya kaybının birleştirilmesinden kaynaklanan toplam net sermaye kazancı veya kaybını hesaplamaktır. Bu rakam Çizelge D formuna girilir. Örneğin, 2.000 $ net kısa vadeli sermaye kaybınız ve 3.000 $ net uzun vadeli sermaye kazancınız varsa, yalnızca toplam net 1000 $ sermaye kazancı üzerinden vergi ödemekle yükümlüsünüz.
Kısa ve uzun vadeli sermaye kazançları ve zararları arasındaki toplam net rakam, toplam sermaye kaybını temsil eden negatif bir rakamsa, bu zarar, İç Gelir tarafından izin verilen maksimum miktara kadar, raporlanan diğer vergiye tabi gelirlerden düşülebilir. Hizmet (IRS). 2019 itibariyle, yukarıda belirtildiği gibi, vergi dosyalama durumu evli olan ve ortaklaşa başvuru yapan biri için toplam gelirinizden düşülebilecek maksimum tutar 3.000 $ 'dır.
Bekar veya evli ancak ayrı ayrı başvuruda bulunanlar için maksimum kesinti 1.500 $ 'dır. Net sermaye zararı, azami tutardan fazlaysa, bunu bir sonraki vergi yılına iletebilirsiniz. Bir önceki yılda, limitin üzerinde düşülmemiş zarar tutarı, bir sonraki yılın sermaye kazançlarına ve vergilendirilebilir gelirine uygulanabilir. Çok büyük bir zararın geri kalan kısmı - örneğin, 20.000 $ - sonraki vergi yıllarına taşınabilir ve toplam zarar uygulanana kadar her yıl maksimum indirilebilir tutarlara kadar uygulanabilir.
Tüm satışlarınızın kayıtlarını tutmak gereklidir. Bu şekilde, uzun yıllar boyunca sermaye kaybınızı azaltmaya devam ederseniz, IRS'ye, aslında, 3.000 $ eşiğinin çok üzerinde bir miktar kaybınız olduğunu kanıtlayabilirsiniz.
Özel Bir Durum: İflas Şirketler
Temel olarak, herhangi bir olumlu getiri sunan stokun imkansızlığını gösteren herhangi bir belge yeterlidir. Kabul edilebilir belgeler, şirketin yokluğunu, iptal edilmiş hisse senedi sertifikalarını veya hisse senedinin artık hiçbir yerde işlem görmediğini gösterir. İflas eden bazı şirketler, bir kuruş için stoklarını geri satmanıza izin verir. Bu, şirkette başka bir hisse senediniz olmadığını kanıtlar ve esasen toplam zararın ne olduğunu belgeler.
Hisse Senedi Zararlarının Kesilmesinde Dikkat Edilecek Hususlar
Vergi indiriminden yararlanılabilecek stok kayıplarınızı her zaman maksimum vergi avantajından yararlanmak için mümkün olan en verimli şekilde almaya çalışın. Bunu yapmak için, düşebileceğiniz çeşitli zararların vergi sonuçları hakkında düşünün. Tüm kesintilerde olduğu gibi, söz konusu kesintiyi kullanmaya hak kazanmanızı engelleyebilecek yasalara veya düzenlemelere ve ayrıca size fayda sağlayabilecek boşluklara aşina olmak önemlidir.
Uzun vadeli sermaye zararları, uzun vadeli sermaye kazançları ile aynı düşük vergi oranında hesaplandığından, kısa vadeli sermaye zararları için daha büyük bir net kesinti elde edersiniz. Bu nedenle, kabaca eşit zararlar gösteren iki hisse senedi yatırımınız varsa, bunlardan biri birkaç yıldır sahip olduğunuz ve diğeri bir yıldan daha az sahip olduğunuzda, her iki kaybı da almayı seçebilirsiniz. Ancak, kayıplardan sadece birini gerçekleştirmek istiyorsanız, bir yılın altında sahip olduğunuz hisse senedini satmak daha avantajlıdır, çünkü sermaye kaybı daha yüksek kısa vadeli sermaye kazançları vergi oranında hesaplanır.
Kısa vadeli kazançlar için vergi yükümlü olduğunuz yılda veya sıfır sermaye kazancınızın olduğu bir yılda sermaye kayıplarını almak genellikle daha iyidir, çünkü bu toplam normal gelir vergisi oranınızda tasarruf sağlar. Vergi indirimi almak için yıl sonunda hisse senedi satmaya çalışmayın ve ardından yeni yılda hemen satın alın. Bir hisse senedi satıp 30 gün içinde geri satın alırsanız, IRS bunu bir "yıkama satışı" olarak değerlendirir ve satış vergi amaçlı olarak tanınmaz.
Hisse senedini bir akrabaya sattıysanız sermaye kayıplarını düşemezsiniz. Bu, ailelerin sermaye zararı indiriminden yararlanmalarını engellemek içindir. (Daha fazla bilgi için, bkz. "Sermaye Kazançları ve Vergiler Hakkında Bilmeniz Gerekenler.")
Gelir vergisi dilimi önemlidir. 2018 vergi yılı için, % 10 veya% 12 vergi diliminde iseniz, sermaye kazançları üzerinden herhangi bir vergi ödemekle yükümlü değilsiniz. Bu nedenle, sermaye kayıpları alarak bu tür kazançları dengelemek konusunda endişelenmenize gerek yoktur. Bu vergi dilimine girerseniz ve düşecek stok kayıplarınız varsa, bunlar normal gelire karşı gelir.
Alt çizgi
Borsa kazançlarınız üzerinden vergi ödemek zorunda olduğunuz sürece, hisse senedi yatırım kayıplarından nasıl yararlanacağınızı bilmek önemlidir. Herhangi bir sermaye kazancı üzerinden vergi borcunuz varsa kayıplar bir fayda olabilir - ayrıca, gelecek yıllarda kullanılacak zararı da üstlenebilirsiniz.
Sermaye kayıplarını kullanmanın en etkili yolu, bunları normal gelirinizden düşmektir. Sıradan gelir için sermaye kazançlarından daha yüksek bir vergi oranı ödersiniz, bu nedenle bu kayıpları ona karşı azaltmak daha mantıklıdır. Ayrıca, uzun vadeli sermaye kazançlarından çok daha yüksek vergi oranına sahip olan kısa vadeli kazançlardan düşülmeleri de yararlıdır. Ayrıca, kısa vadeli sermaye kaybınız, uzun vadeli sermaye kazancını dengelemek için kullanılabilmesi için önce kısa vadeli sermaye kazancını dengelemelidir.
Vergi sonuçları ne olursa olsun, kaybedilen bir hisse senedi yatırımı satıp satmayacağınız ve dolayısıyla zararı fark edip etmeyeceğinize ilişkin sonuç, dikkatli bir analizden sonra hisse senedinin kârlılığa dönmesini bekleyip beklemeyeceğinize göre belirlenmelidir. Hisse senedinin nihayetinde sizin için geleceğine inanıyorsanız, o zaman sadece bir vergi indirimi almak için onu satmak akıllıca değildir. Bununla birlikte, hisse senedine ilişkin orijinal değerlendirmenizin yanlış olduğunu belirlerseniz ve bunun kârlı bir yatırım olmasını beklemiyorsanız, vergi indirimi elde etmek için zararı ne zaman kullanabileceğinize dair bir neden yoktur.
Gelecek Yıl Vergilerini Daha Az Stresli Yapmanın İpuçları
![Vergi faturanızdan hisse senedi kayıpları nasıl düşülür Vergi faturanızdan hisse senedi kayıpları nasıl düşülür](https://img.icotokenfund.com/img/federal-income-tax-guide/388/how-deduct-stock-losses-from-your-tax-bill.jpg)