İçindekiler
- 401'inizi (k) IRA'ya Yuvarlama
- Mevcut 401 (k) Planını Koruma
- Yeni bir 401 (k) 'a Dönmek
- 401'inizi Paraya Çevirmek (k)
- İşveren Stokunu Devrilme
- Rollover Nasıl Yapılır
- Alt çizgi
Bir işvereni emeklilik dışı nedenlerle, yeni bir iş için veya sadece kendi başınıza olmak için terk ettiğinizde, 401 (k) planınız için dört seçeneğiniz vardır. Yapabilirsin:
- Varlıkları bir IRA veya Roth IRAK'a dönüştürün 401 (k) nizi eski işvereninizle birlikte tutun 401 (k) nizi yeni işvereninizin planına ekleyin 401 (k) nizi dışarı çıkarın
Hangisinin sizin için en iyi seçenek olduğunu belirlemek için bu stratejilerin her birine bakalım.
401'inizi (k) IRA'ya Yuvarlama
Kendi IRA'nız ile en fazla kontrole ve en fazla seçeneğe sahipsiniz. Çok yüksek kalitede bir plana sahip bir şirkette (genellikle bunlar büyük, Fortune 500 firmaları) çalışmadıkça, IRA'lar genellikle 401 (k) s'den çok daha geniş bir yatırım yelpazesi sunar. Bazı planların aralarından seçim yapabileceği yalnızca yarım düzine fon vardır ve bazı şirketler katılımcıları şirketin hisselerine büyük yatırım yapmaya teşvik eder. Birçok 401 (k) plan, aynı zamanda plandaki varlıklar için yılda% 3 kadar çalışan katılımcılara maliyetle sigorta koruması sağlayan değişken yıllık sigorta sözleşmeleri ile finanse edilmektedir. Hangi bakıcıya ve hangi yatırımları seçtiğinize bağlı olarak, IRA ücretleri daha ucuz olma eğilimindedir.
Küçük bir istisna dışında, IRA'lar hemen hemen her tür varlığa izin verir: hisse senetleri, tahviller, mevduat sertifikaları (CD), yatırım fonları, borsa yatırım fonları, gayrimenkul yatırım ortaklıkları (GYO) ve yıllık gelirler. Kendi kendine yönetilen bir IRA kurmaya istekli iseniz, petrol ve gaz kiralamaları, fiziksel mülkler ve emtialar gibi bazı alternatif yatırımlar bile bu hesaplardan satın alınabilir.
Geleneksel IRA
Geleneksel bir IRA'nın en büyük yararı, yatırımınızın artık vergiden düşülebilir olmasıdır. Vergi öncesi parayı bir IRA'ya yatırırsınız ve bu katkıların miktarı vergilendirilebilir gelirinizden çıkarılır. Geleneksel bir 401 (k) hesabınız varsa, bu katkılar da vergi öncesi yapıldığı için transfer basittir. Vergi ertelemesi sonsuza dek sürmeyecek. Parayı çektiğinizde daha sonra para ve kazançları üzerinden vergi ödemek zorundasınız. Ve hala çalışıyor olsanız da olmasanız da Gerekli Minimum Dağılımları (RMD) almak olarak bilinen bir kural olan 72 yaşında çekilmeye başlamanız gerekir. (RMD'ler, hala çalışmıyorsanız, o yaşa ulaştığınızda çoğu 401 (k) sn için gereklidir; aşağıya bakın.)
Daha önce, RMD'ler 70-1 / 2 yaşında başlamıştı, ancak Aralık 2019'da yasalara giren yeni emeklilik mevzuatı —Her Bir Topluluğu Emeklilik Artırmasını Artırmak (GÜVEN) Yasası) uyarınca yaş artırıldı.
Roth IRA
Bunun aksine, bir Roth IRA rollover'ı seçerseniz, hesabın tamamını derhal vergilendirilebilir gelir olarak değerlendirmeniz gerekir. Şimdi bu tutar üzerinden vergi ödersiniz (varsa federal gelir vergisi ile eyalet gelir vergileri). Dahası, vergiyi ödemek için fonlara ihtiyacınız olacak ve yükümlülüğü hesaba katmak için stopajı artırmak veya tahmini vergileri ödemek zorunda kalabilirsiniz. Bununla birlikte, Roth IRA'yı en az beş yıl koruduğunuzu ve diğer gereksinimleri karşıladığınızı varsayarsak, vergi sonrası katkınız artı bunlardan elde ettiğiniz kazançlar vergiden muaftır.
Roth IRA'lar için ömür boyu dağıtım gereksinimi yoktur, bu nedenle fonlar hesapta kalabilir ve vergisiz olarak büyümeye devam edebilir. Vergisiz bu yuva yumurtasını mirasçılarınıza bırakabilirsiniz. Her ne kadar, GÜVEN Yasası'nda belirtilen yeni kurallara göre, ölümünüzü izleyen on yıllık süre boyunca hesabı geri çekmeleri gerekecektir. Daha önce, yaşam beklentileri üzerine hesabı düşürebilirlerdi.
401 (k) planınız bir Roth hesabı olsaydı, sadece bir Roth IRA'ya devredilebilir. Bu, belirlenen Roth hesabına katkıda bulunan fonlar için vergi ödediğiniz için mantıklı. Bu durumda, Roth IRA'ya geçişte herhangi bir vergi ödemezsiniz. Bununla birlikte, geleneksel 401 (k) 'dan Roth IRA'ya geçiş yapmak iki aşamalı bir süreçtir. İlk olarak, parayı bir IRA'ya devredersiniz; o zaman bir Roth IRA'ya dönüştürürsünüz.
Hangi IRA'yı Seçeceğinize Karar Verme
Şimdi finansal olarak neredesin ve fonlara dokunduğun zaman nerede olacağını düşünüyorsun? Bu soruyu cevaplamak, hangi rollover seçeneğini kullanacağınıza karar vermenize yardımcı olabilir. Şimdi yüksek bir vergi diliminde bulunuyorsanız ve beş yıl önce fonlara ihtiyaç duymayı bekliyorsanız, bir Roth IRA mantıklı olmayabilir. Önceden yüksek bir vergi faturası ödeyecek ve daha sonra gerçekleşmeyen vergisiz büyümeden beklenen faydayı kaybedeceksiniz. Tersine, şimdi mütevazı bir vergi diliminde iseniz, ancak gelecekte daha yüksek bir vergi oranına sahip olmayı bekliyorsanız, vergi maliyeti artık yoldaki vergi tasarruflarına kıyasla küçük olabilir (rollover'da vergi ödeyebileceğinize varsayılarak) şimdi).
Emekli olmadan önce paraya ihtiyacınız olacak mı? Geleneksel bir IRA'dan yapılan tüm para çekme işlemlerinin düzenli gelir vergisine ve ayrıca 59-under yaşın altındaysanız bir cezaya tabi olduğunu ve muafiyetlerden birine (ev satın almak gibi) hak kazanmadığını unutmayın. Buna karşılık, Roth IRA'dan vergi sonrası katkılardan (zaten vergi ödemiş olduğunuz transfer edilen fonlar) geri çekilme asla vergilendirilmez. Yalnızca beş yıl boyunca hesabı tutmadan önce katkılardan elde ettiğiniz gelirleri geri çekerseniz vergilendirilirsiniz; 59 yaşın altındaysanız ve bir ceza istisnasına hak kazanmıyorsanız, bu oranlar% 10 cezaya tabi olabilir.
Gerçi hepsi ya da hiçbir şey değil. Dağıtımınızı geleneksel ve Roth IRA arasında bölebilirsiniz (401 (k) plan yöneticisinin buna izin verdiği varsayılarak). Sizin için uygun olan herhangi bir bölümü seçebilirsiniz (örneğin, geleneksel bir IRA'ya% 75 ve Roth IRA'ya% 25). Planda bazı varlıkları da bırakabilirsiniz.
Mevcut 401 (k) Planını Koruma
Eski işvereniniz ayrıldıktan sonra paranızı 401 (k) 'da tutmanıza izin veriyorsa, bu iyi bir seçenek olabilir, ancak NC, Wilmington, The Retirement Company başkanı Colin F. Smith diyor birincisi, yeni işvereniniz 401 (k) teklif etmiyorsa veya daha az avantajlı bir teklif sunuyorsa. Örneğin, eski plan "yeni bir plana giremeyeceğiniz yatırım seçeneklerine sahip olabilir" diyor Smith.
401 (k) nizi eski işvereninizle birlikte tutmanın ek avantajları şunlardır:
- Performansın korunması. 401 (k) plan hesabınız sizin için iyi sonuç verdiğinde, zaman içinde piyasalardan önemli ölçüde daha iyi performans gösteriyorsa, bir kazananla sadık kalın. Fonlar açıkça doğru bir şey yapıyor. Özel vergi avantajları. İşinizi yıl içinde veya sonrasında bırakırsanız 55 yaşına ulaşır ve 59½ yaşına girmeden önce para çekmeye başlayacağınızı düşünüyorsanız; para çekme işlemleri ceza gerektirmeyecektir. Yasal koruma. İflas veya dava açılması halinde, 401 (k) s federal kanunla alacaklılardan korunmaya tabidir. IRA'lar daha az korumalı; eyalet yasalarına bağlıdır.
2005 İflas Suçlarını Önleme ve Tüketiciyi Koruma Yasası, geleneksel veya Roth IRA varlıklarında iflasa karşı 1, 25 milyon dolara kadar koruma sağlamaktadır. Ancak diğer yargı türlerine karşı koruma değişiklik gösterir.
Önceki bir işverene 401 (k) ayrılırken dikkat edilmesi gereken bazı hususlar:
- Birkaç farklı hesabı takip etmek hantal olabilir. Pittsburgh, PA'daki Schneider Downs & Co.'da vergi kıdemli olan Scott Rain şöyle diyor: “401 (k) 'ınızı her işte bırakırsanız, bunların tümünü takip etmek gerçekten zorlaşıyor. Bir 401 (k) veya bir IRA'ya konsolide etmek çok daha kolay. ”Artık 401 (k) 'nin büyük avantajlarından biri olan eski plana katkıda bulunamayacak ve şirket maçları alamayacaksınız - ve bazı durumlarda Artık plandan kredi alamayabilir. Yolda bir toplu dağıtımla sınırlı olmak kaydıyla, kısmi para çekme işlemleri yapamayabilirsiniz.
Varlıklarınız 5.000 dolardan azsa, plan yöneticinize veya eski işvereninize planda kalma niyetinizi bildirmeniz gerekebileceğini unutmayın; aksi takdirde fonları otomatik olarak size veya bir rollover IRA'ya dağıtabilirler. Hesabın 1.000 $ 'dan az olması durumunda bir seçeneğiniz olmayabilir; bu düzeydeki birçok 401 (k) tutar otomatik olarak paraya çevrilir.
Yeni bir 401 (k) 'a Dönmek
Yeni işvereniniz 401 (k) planına anında aktarmaya izin veriyorsa, bu hamlenin avantajları vardır. Bir plan yöneticisinin paranızı yönetmesi kolaylığına ve otomatik bordro katkıları disiplinine alışkın olabilirsiniz. Ayrıca 401 (k) 'a yıllık olarak bir IRA'dan çok daha fazla katkıda bulunabilirsiniz.
2020'de çalışanlar 401 (k) planlarına 19.500 $ 'a kadar katkıda bulunabilirler. 50 yaş ve üstü herkes 6, 500 dolarlık ek yakalama katkısına hak kazanır.
Bu adımı atmanın başka bir nedeni: 72 yaşından sonra çalışmaya devam etmeyi planlıyorsanız, önceki hesabınızdan para çekme de dahil olmak üzere mevcut işvereninizin 401 (k) planındaki fonlar için RMD almayı geciktirebilmeniz gerekir. (Yeni yasadan önce RMD'ler 70-1 / 2'de başladı).
Avantajlar, 401 (k) nizi önceki işvereninizle tutmaya benzer olmalıdır. Fark: Yeni işinizde kaldığınız sürece yeni plana daha fazla yatırım yapabilir ve şirket maçları alabilirsiniz.
Bununla birlikte, temel olarak, yeni planınızın mükemmel olduğundan emin olmalısınız. Yatırım seçenekleri sınırlıysa veya yüksek ücretleri varsa veya şirket eşleşmesi yoksa, bu 401 (k) en iyi hamle olmayabilir.
Yeni işvereniniz daha genç ve girişimci bir kıyafetse, küçük işletmelere yönelik SEP IRA veya SIMPLE IRA nitelikli işyeri planları sunabilir (yönetimi 401 (k) planlarından daha kolay ve ucuzdur). IRS, bunlara 401 (k) saniyelik devrilmelere izin verir, ancak bekleme süreleri ve diğer koşullar olabilir.
401'inizi Paraya Çevirmek (k)
Parayı ödemek genellikle bir hatadır. İlk olarak, geçerli vergi oranınız üzerinden paraya normal gelir olarak vergilendirilirsiniz. Ayrıca, artık çalışmayacaksanız, % 10 ek ceza ödemekten kaçınmak için 55 yaşında olmanız gerekir. Hala çalışıyorsanız, 59½ yaşına kadar parasız bir şekilde paraya erişmek için beklemeniz gerekir.
Bu nedenle, gerçek acil durumlar dışında bu seçenekten kaçının. Paranız yoksa (belki de işten çıkarıldınız), sadece ihtiyacınız olanı geri çekin ve kalan fonları bir IRA'ya aktarın.
İşveren Stokunu Devrilme
Tüm bunlar için büyük bir istisna: Şirketinizin (veya eski şirketinizin) stoğunu 401 (k) tutarında tutarsanız, hesabın bu kısmını devretmemeniz mantıklı olabilir. Nedeni net gerçekleşmemiş takdirdir (NUA). NUA, hesabınıza girdiğinde hisse senedi değeri ile dağıtımı aldığınızda değeri arasındaki farktır.
NUA'da yalnızca hisse senedinin dağıtımını alıp NUA'yı ertelememeyi seçtiğinizde vergilendirilirsiniz. Şimdi NUA'ya vergi ödeyerek, stoğunuzdaki vergi matrahınız olur, bu yüzden onu hemen veya gelecekte sattığınızda, vergilendirilebilir kazancınız bu miktarın üzerindeki artıştır. NUA üzerindeki herhangi bir değer artışı sermaye kazancı haline gelir. Hisse senedini derhal satabilir ve sermaye kazancı muamelesi alabilirsiniz (hisse senedi size dağıtıldığında NUA üzerindeki vergiyi ertelemiyorsanız, sermaye kazancı muamelesi için normalde bir yıldan fazla bekletme süresi şartı uygulanmaz).
Buna karşılık, geleneksel bir IRA'ya hisse senedini devirirseniz, şimdi NUA'ya vergi ödemeyeceksiniz, ancak stokların bugüne kadarki değeri ve takdiri, dağıtımlar alındığında normal gelir olarak kabul edilecektir.
Rollover Nasıl Yapılır
401 (k) planının üzerinde yuvarlanma mekaniği kolaydır. Onlarla bir IRA açmak için banka, aracılık veya çevrimiçi yatırım platformu gibi bir finans kurumu seçersiniz. 401 (k) plan yöneticinize hesabı nerede açtığınızı bildirin.
İki tür rollover vardır: doğrudan ve dolaylı. Doğrudan rollover, paranızın bir hesaptan diğerine elektronik olarak aktarılmasıdır. Veya plan yöneticisi, hesabınıza yatırdığınız bir çeki kesebilir. Doğrudan rollover (kontrol yok) en iyi yaklaşımdır.
Dolaylı bir rollover'da, fonlar yeniden yatırmak için size gelir. Parayı doğrudan yeni hesaba aktarmak yerine nakit olarak alırsanız, fonları yeni bir plana yatırmak için sadece 60 gününüz vardır. Son başvuru tarihini kaçırırsanız stopaj vergisi ve cezalarına tabi olursunuz.
Bazı insanlar, emeklilik hesaplarından 60 günlük kredi almak istiyorlarsa dolaylı bir rollover yaparlar.
Bu son teslim tarihi nedeniyle doğrudan devreden tutarlar şiddetle tavsiye edilir. Günümüzde, pek çok durumda, varlıkları herhangi bir şey satmadan bir vekilden vekile veya ayni transfer olmaksızın doğrudan bir bakıcıdan diğerine geçebilirsiniz. Herhangi bir nedenden dolayı plan yöneticisi fonları doğrudan IRA'nıza veya yeni 401 (k) hesabınıza aktaramazsa, size gönderdikleri çekin sorumlusunun yeni hesap bakımı adına yapılmasını sağlayın. Bu hala doğrudan bir rollover olarak sayılır. Ancak, güvenli olmak için, fonları 60 gün içinde yatırdığınızdan emin olun.
Aksi takdirde, size yapılan bir çek alırsanız, IRS önceki işvereninizin fonlarınızın% 20'sini alıkoymasını sağlar. Doğrudan size yapılmış bir çek varsa, vergilerin geri çekileceğini ve 60 gün içinde dağıtımınızın tamamını devralmak için başka fonlar bulmanız gerektiğini unutmayın.
Bununla birlikte, yeni plana yapılan bir çeke bakarsanız, ancak 60 gün içinde yatırılmayı başaramazsanız, yine de cezalara maruz kalırsınız.
IRA'nın rollover'larını ve aktarmalarını yapmanın en güvenli yolları hakkında daha fazla bilgi edinmek için IRS web sitesinden IRS yayınları 575 ve 590'ı indirin.
Alt çizgi
Bir işten ayrıldığınızda, bir rollover'ın sizin için uygun olup olmadığına karar verirken göz önünde bulundurmanız gereken üç şey vardır:
- Ücretler Bir IRAT ile karşılaştırıldığında 401 (k) yatırımınızın kapsamı ve kalitesi Eski veya yeni işinizdeki 401 (k) planının kuralları
Tüm bu rollover'lar hakkında hatırlanması gereken kilit nokta, her türün kendi kurallarına sahip olmasıdır. Bir rollover genellikle aynı vergi kategorisinde kaldığınız sürece vergileri tetiklemez veya vergi komplikasyonlarını artırmaz. Bu, normal bir 401 (k) değerini geleneksel bir IRA'ya ve bir Roth 401 (k) bir Roth IRA'sına taşıdığınız anlamına gelir.
İşinizden ayrılırken 401 (k) bakiyenizi kontrol ettiğinizden ve bir eylem planına karar verdiğinizden emin olun. Bu görevin ihmal edilmesi sizi farklı işverenlerde emeklilik hesaplarının izini bırakabilir - ya da geçmiş işvereniniz size zamanında yeniden yatırım yapmadığınıza dair bir çek göndermesi durumunda bile kötü vergi cezaları verebilir.