Uygun Rollover Dağıtımının TANIMI
Uygun bir rollover dağıtımı, nitelikli bir plandan başka bir uygun plana aktarılabilen bir dağıtımdır. Nitelikli plan türleri arasında IRA'lar ve 403 (b) planları bulunur. Bir IRA geniş bir yelpazedeki bireyler içindir ve işveren tarafından desteklenebilse de, 403 (b) planı devlet okullarının çalışanlarına, vergiden muaf kuruluşlara ve belirli bakanlara özgüdür.
AŞAĞI DAĞILIM
Genellikle, bir birey bir işverenden diğerine geçtiğinde uygun bir rollover dağılımı gerçekleşir. Devrilme kuralları, bireyin önceki varlıklarını yeni işvereninin emeklilik planına getirmesine olanak tanır.
Uygun bir rollover dağıtımına olanak tanıyan nitelikli planlar hem tanımlanmış fayda (DB) hem de tanımlanmış katkı (DC) planlarını içerir. Tanımlanmış fayda planları çalışanlara garantili bir ödeme sağlarken, tanımlanmış katkı planı dağıtımları, bir çalışanın kendi başına ne kadar iyi tasarruf ve yatırım yaptığına ve işverenin neye katkıda bulunabileceğine bağlıdır. 401 (k), tanımlanmış bir katkı planının popüler bir örneğidir.
Diğer nitelikli plan türleri şunları içerir:
- Kar paylaşım planları Para satın alma planları Hedef fayda planları Çalışan hisse senedi sahipliği (ESOP) planları Keogh (HR-10) Basitleştirilmiş Çalışan Emeklilik (SEP) Çalışanlar için Tasarruf Teşvik Maç Planı (BASİT)
Dahili Gelir Hizmetinin (IRS) web sitesinde ortak nitelikli plan gereksinimleri için kapsamlı bir kılavuz okuyabilirsiniz. Bu kılavuz aynı zamanda uygun olanların planlarını, planlara sponsor olan işveren türlerini ve yatırımcıların bir plan anlaşması yapmadan önce sahip olabileceği riskleri veya endişeleri de ihlal etmektedir.
Uygun Rollover Dağıtım ve Vergilendirme
Bir hesaptan diğerine para aktarırken, beklenmedik vergi veya cezalara maruz kalmamak için ilgili kuralları ve düzenlemeleri anlamak önemlidir. Örneğin, bir IRA rollover'ında, doğrudan aktarım veya bir çek ile, çoğu durumda, yılda bir kez bir rollover yetkisiz kullanım süresi mevcuttur (ancak bu, geleneksel IRA'lar ve Roth IRA'lar arasındaki rollover'lar için her zaman geçerli değildir). Bu ödemesiz dönemi ihlal edenler, ek IRA-IRA aktarımlarını, rollover'ın gerçekleştiği vergi yılında brüt gelir olarak bildirmekle yükümlü olabilirler.
Doğrudan transferlerde vergi kesilmez; ancak, hesap sahibi şahsen IRA'sına para yatırdığına dair bir çek alırsa, IRS stopaj cezası konusunda ısrar eder. IRS ayrıca, fonların bir rollover için tahsis edilip edilmediğine bakılmaksızın, saklama görevlilerinin veya mütevellilerin IRA dağıtımlarından yapılan çeklerde% 10 ve diğer emeklilik hesaplarından yapılan dağıtımlarda% 20 oranında stopaj vermeleri gerektiğini şart koşar. Vergi zamanında, bu miktar vergi beyannamesi tarafından ödenen vergi olarak görünür.