Saklama Hesabı Nedir?
Saklama hesabı terimi genel olarak bir finansal kurum, yatırım fonu şirketi veya aracı kurumda bir yetişkinin bir reşit olmayanı (ikamet durumunun yasalarına bağlı olarak 18 veya 21 yaşın altındaki bir kişi) kontrol ettiği bir tasarruf hesabına atıfta bulunur.). Hesabın menkul kıymet satın alma veya satma gibi işlemleri yürütmesi için saklama kuruluşunun onayı zorunludur.
Daha geniş anlamda, bir saklama hesabı, bir plan yöneticisi tarafından uygun çalışanlar için işveren tabanlı bir emeklilik hesabı gibi, faydalanıcı adına güvene dayalı bir tarafça tutulan herhangi bir hesap anlamına gelebilir. Bir mütevelli, etik ve yasal olarak başkasının çıkarları adına hareket etmek zorundadır.
Her eyalette çoğunluk yaşını, velayetçilerin ve alternatif velayetlerin isimlerini düzenleyen özel düzenlemeler vardır.
Bu makale, reşit olmayanların saklama hesaplarına odaklanmaktadır.
İki Tür Saklama Hesabı
Saklama hesapları iki temel çeşitte gelir: Küçüklere Tekdüzen Transferler Yasası (UTMA) hesapları ve eski Küçüklere Tekdüzen Hediye Yasası (UGMA) hesapları. Ana ayrımları, onlara katkıda bulunabileceğiniz varlık türlerinde yatmaktadır.
UTMA hesapları, gayrimenkul, fikri mülkiyet ve sanat eserleri de dahil olmak üzere neredeyse her türlü varlığı elinde tutabilir. UGMA hesapları, nakit, menkul kıymetler (hisse senetleri, tahviller veya yatırım fonları) yıllık gelirler ve sigorta poliçelerinin finansal varlıklarıyla sınırlıdır. Tüm ABD eyaletleri UGMA hesaplarına izin verir. Ancak, Güney Carolina UTMA hesaplarına izin vermez.
Hem UTMA hem de eski UGMA sürümü, genellikle çocuğun ebeveyni veya vasisi olarak belirlenen velayet sahibi ile birlikte reşit olmayan adıyla kurulmuş saklama hesaplarına sahiptir. İlk yatırımlar, minimum hesap bakiyeleri ve faiz oranları, hesabı barındıran şirkete göre değişir.
Saklama Hesabı İşleyişi
Bir saklama hesabı, bir banka veya aracı kurumdaki diğer hesaplar gibi işlev görür. Sorumlu - atanmış bir yönetici veya yatırım danışmanı - paranın nasıl yatırılacağına karar verir. Hesap yöneticisi veya diğer kuruluşlar fona katkıda bulunmaya devam edebilir.
Yukarıda belirtildiği gibi, saklama hesapları çeşitli varlıklara yatırım yapabilir. Ancak, finansal kurum muhtemelen yöneticinin hesabı marjda işlem yapmak veya vadeli işlemler, türev ürünler veya diğer yüksek spekülatif yatırımlar satın almak için kullanmasına izin vermeyecektir.
Küçükler eyaletlerinde yetişkinlik çağının yasal yaşına ulaştığında, hesabın kontrolü resmi olarak bakıcıdan adı geçen yararlanıcıya geçer ve bu noktada fonların tam kontrolünü ve kullanımını talep ederler. Eğer reşit olmayan çocuk çoğunluğa ulaşmadan ölürse, hesap çocuğun mülkünün bir parçası haline gelecektir.
Önemli Çıkarımlar
- Saklama hesabı, bir yetişkin tarafından reşit olmayan bir çocuk için kurulmuş ve yönetilen bir tasarruf hesabıdır. Hesabın varlıkları, ikamet ettikleri duruma bağlı olarak yaşlandıklarında reşit olmayan bir şekilde çocuğun kontrolüne geçer.
Saklama Hesaplarının Avantajları
Saklama hesapları muazzam bir esnekliğe sahiptir. Gelir ya da katkı limiti yoktur ve herhangi bir noktada düzenli dağıtım yapma zorunluluğu yoktur. Ayrıca para çekme cezası yoktur.
Geri çekilen tüm fonlar "reşit olmayanların yararına" kullanılmakla sınırlı olsa da, bu gereklilik belirsizdir ve üniversite tasarruf planlarında olduğu gibi eğitim maliyetleri ile sınırlı değildir. Sorumlu, faydalanıcı bir fayda elde ettiği sürece, yaşamak için bir yer sağlamaktan ya da kıyafet için ödeme yapmaktan her şey için fonları kullanabilir.
Saklama hesabı oluşturmak, bir güven fonundan çok daha basit ve daha ucuzdur. Hem UGMA hem de UTMA yönetmeliklerinin amacı, yetişkinlerin bu tür bir mülkiyeti sağlamak için özel bir güven tesis etmek zorunda kalmadan varlıklarını reşit olmayanlara aktarmalarına izin vermekti.
Vergi Avantajları
Vergi ertelenmiş olmasa da, IRA'lar gibi, saklama hesaplarının bazı vergi avantajları vardır. IRS, reşit olmayan çocuğu hesabın sahibi olarak görür, dolayısıyla içindeki kazançlar çocuğun vergi oranında vergilendirilir. Ebeveynlerinin vergi beyannamesinin bir parçası olarak dosyalayan 19 yaşından küçük her çocuğa - tam zamanlı öğrenciler için 24 çocuk - indirimli vergi oranında belirli miktarda “kazanılmamış gelir” e izin verilir.
2019 itibariyle, ilk kazanılmamış 1.050 dolar vergiden muaftır ve sonraki 1.050 dolar, çocuğun% 10'luk köşesinde vergilendirilir. 2.100 $ 'dan fazla kazanılmamış gelir, veli oranında vergilendirilecektir. Ancak, çocuk ikamet ettikleri ülkede çoğunluk yaşına ulaştığında, kendilerine ait vergi beyannamesi verebilirler. Bu yaşta, tüm hesap kazançları, başvuru tarihinde yararlanıcının vergi diline tabi olacaktır.
Ayrıca, bir birey, federal hediye vergisi ödemeden 2019 yılında bir hesaba 15.000 $ 'a (evli bir çift için birlikte başvuruda bulunan 30.000 $) katkıda bulunabilir.
Artıları
-
Kurulumu ve yönetimi kolay
-
Gelir, katkı veya para çekme sınırlarından muaf
-
Çeşitli varlıklara yatırım yapabilir
Eksileri
-
Diğer hesaplardan daha az vergi avantajı
-
Çocuğun finansal yardım beklentilerine zarar verebilir
-
Çoğunlukla geri dönülmez bir şekilde çocuğa geçme
Saklama Hesaplarının Dezavantajları
Bir küçüğün saklama hesabına sahip olması iki ucu keskin bir kılıç olabilir. Holdingler varlık olarak sayıldığından, üniversiteye başvururken çocuğun mali yardım uygunluğunu azaltabilirler. Ayrıca, diğer hükümet veya topluluk yardım biçimlerine erişme yeteneklerini de azaltabilir.
Hesaba yapılan herhangi bir depozito veya hediye değiştirilemez, yani değiştirilemez veya geri alınamaz. Hesabın tüm varlıkları geri dönüşü olmayan bir şekilde reşit olma durumunda çoğunluğa geçiyor. Buna karşılık, 529 hesabı gibi birçok üniversite tasarruf planı, ebeveynlerin fonların kontrolünü elinde tutmasına izin verir.
Saklama hesapları, diğer hesaplar kadar vergi korumalı değildir. Bir vergi indirimini azaltmak için bir bakıcı uygun bir 529 planına para aktarabilir. Ancak, bunu yapmak için saklama görevlisinin saklama hesabındaki tüm nakit dışı yatırımları tasfiye etmesi gerekir.
Ayrıca, saklama hesabı faydalanıcısı değiştirilemezken, 529 üniversite planındaki yararlanıcı bazı sınırlamalarla değişebilir. Refakatçinin adına bir saklama hesabı kurulur. Hesabın geri çevrilemez olması nedeniyle, hesabın faydalanıcısı değişmeyebilir ve hesaba yapılan hiçbir hediye veya katkı geri alınamaz.
Saklama Hesabı Örneği
Dijital ve tuğla harçlarının çoğu aracısı saklama hesapları sunar. Saklama hesabı şartları genellikle bireyler için vergiden yararlanmayan normal hesaplarına paraleldir.
Örneğin, Merrill Lynch'in dijital aracı platformu olan bir Merrill Edge — UGMA / UTMA saklama hesabı, Merrill'in ana şirketi Bank of America'daki bir çek veya tasarruf hesabından doğrudan aktarılan fonlarla çevrimiçi olarak kurulabilir. Yıllık hesap ücreti veya minimum yatırım tutarı yoktur. Hesap sahipleri hisse senedi ve ETF işlemleri için günlük 6, 95 ABD doları sabit bir oran ödemektedir, yatırım fonu işlemleri işlem başına 19, 95 ABD dolarıdır veya fon prospektüsünde belirtilen orana göre fiyatlandırılabilir. Bununla birlikte, bazı yatırım fonları yükten feragat eder veya yüksüz / işlem ücreti fonu yoktur.