Coverdell Eğitim Tasarruf Hesabı (ESA) TANIMI
Coverdell Eğitim Tasarruf Hesabı, ABD hükümeti tarafından 18 yaş ve altındaki faydalanıcılara eğitim masraflarını karşılamada ailelere yardımcı olmak için oluşturulmuş, vergi ertelenmiş bir güven hesabıdır. Özel ihtiyaç yararlanıcıları için yaş kısıtlamasından feragat edilebilir. Tek bir faydalanıcı için birden fazla ESA kurulabilirken, herhangi bir faydalanıcı için yıllık toplam azami katkı payı 2.000 $ 'dır.
KIRILMAK Coverdell Eğitim Tasarruf Hesabı (ESA)
Eskiden eğitim IRA olarak adlandırılan ESA, fonlar eğitim amaçlı kullanıldığı sürece ailelerin vergi ertelemesi yoluyla yatırım kazancını artırmasına izin veriyor.
Örneğin, bir ESA'ya 500 ABD doları katkıda bulunduysanız ve 10 yılda 5.000 ABD Doları'nı takdir ettiyseniz, hesabın sahibi orta öğretim sonrası bir kuruma kaydoluncaya kadar kazançlar vergilendirilmez. Katkılar dağıtıldığında, hesap sahibinin yıllık ayarlanmış nitelikli eğitim giderlerinden daha az olduğu varsayılarak vergiden muaftırlar. Bazı durumlarda hesaplar ilköğretim okullarının öğrenim giderlerine de konulabilir. Coverdell ESA'lar sadece belirlenmiş bir gelir seviyesine giren aileler tarafından kullanılabilir.
Dağılımların giderlerden daha yüksek olması durumunda, kazançlar, genellikle yüksek olan katkının oranından ziyade hesap sahiplerinin oranında vergilendirilir.
Coverdell Eğitim Tasarruf Hesaplarını Anlama
ESA'lar aracı kurumlarda ve diğer finansal kurumlarda kurulabilir. Bu hesaplar, bir dizi farklılıkla vergiden muaf başka bir üniversite tasarruf planı olan 529 ile karşılaştırılabilir. 529 planına yatırılabilecek miktar için yıllık bir sınır yoktur. Ayrıca, 529 planına katkıda bulunanların gelir düzeylerinde herhangi bir kısıtlama yoktur. Bununla birlikte, 529 hesaptan ücret alınabilir ve bu planda garantili getiri olmadığından yatırım da para kaybedebilir. Aynı faydalanıcının eğitim giderleri için 529 planın yanı sıra bir ESA'ya izin verilebilir.
Coverdell ESA'ya yapılan katkılar nakit olarak yapılmalı ve indirilemez. Katkılar, yıllık limite giren düzeltilmiş brüt geliri değiştirilmiş kişiler tarafından yapılabilir. Bireylere ek olarak, şirketler ve vakıflar, düzeltilmiş brüt gelir kısıtlaması olmaksızın ESA'ya katkıda bulunabilir.
Yararlanıcı 30 yaşına ulaştığında, ESA'da kalan tüm fonlar dağıtılmalıdır. Bu kuralın istisnası, faydalanıcı özel ihtiyaçlar yararlanıcısı olarak nitelendirilirse geçerlidir. Hesaptan faydalanıcı ailesinin üyelerine belirli transferler yapmak da mümkündür.