İçindekiler
- Vergi Kaybı Hasatı Açıklandı
- Yıkama-Satış Kuralı
- ETF'lerle Hasat Kaybı
- Vergi etkileri
- Vergi Kaybı Hasat Sınırlamaları
- Alt çizgi
Başarılı bir şekilde zenginlik yaratan bir portföy oluşturmak, doğru yatırımları seçmekten daha fazlasını içerir. Akıllı yatırımcılar ayrıca, kazanç ve kayıpların vergilerle ilgili kazançlarını nasıl etkilediğine de dikkat etmektedir.
Vergi kaybı hasatı, kısa ve uzun vadeli vergi borcunu yönetmek için yararlı bir araç olabilir. Borsa yatırım fonlarını (ETF) vergi kaybı toplama stratejisine dahil etmek, yatırımcılar için değerli olabilecek bazı avantajlar sunmaktadır. (Daha fazla bilgi için, bkz: Borsa Yatırım Fonlarının Kısa Geçmişi .)
Önemli Çıkarımlar
- Vergi kaybı hasadı, çok benzer bir menkul kıymette sermaye kazancı vergi yükümlülüğünü dengelemek için zararda menkul kıymetlerin satılmasıdır. ETF'lerin kullanılması, birkaç ETF sağlayıcısı artık aynı endeksi izleyen ancak inşa edilen benzer fonlar sunduğundan, vergi kaybı hasatını kolaylaştırmıştır. Vergi kaybını azaltmak, vergi maruziyetini azaltmak için harika bir strateji olabilir, ancak tüccarlar yıkama işlemlerinden kaçınacaklarından emin olmalıdırlar - bu nedenle ETF'lerinizi bilmek çok önemlidir.
Vergi Kaybı Hasatı Açıklandı
Vergi kaybı hasadının faydalarının ne olduğunu anlamak için önce yatırım kazançlarının nasıl vergilendirildiğinin farkında olmak önemlidir.
Federal sermaye kazanç vergisi, bir varlığı kâr için sattığınızda uygulanır. Kısa vadeli sermaye kazancı oranı, bir yıldan daha az bir yatırım tutarken devreye girer. Kısa vadeli kazançlar, normal gelir vergisi oranlarında vergilendirilirken, yüksek gelirli yatırımcıların azami oranı% 39, 6'dır.
Uzun vadeli sermaye kazancı vergisi, bir yıldan uzun süreli yatırımlar için geçerlidir. 2015 yılı itibarıyla bu oran, bireysel yatırımcının vergi grubuna göre% 0, % 15 veya% 20 olarak belirlenmiştir.
Vergi kaybı hasadı, yatırımcıların vergi etkisini en aza indirgemek için kayıplarla kazançları dengelemelerini sağlamak için tasarlanmış bir stratejidir. Bir zararı toplamak, 30 günlük bir süre geçtikten sonra düşük performans gösteren ve onu geri satın alan bir varlığı satmayı içerir.
Bu arada, benzer bir yatırım satın almak için satıştan elde edilen geliri kullanırsınız. Net sonuç, portföyünüzde kabaca aynı pozisyonu koruyabilmeniz ve yıl boyunca kazancınızdan kaynaklanan zararı düşerek bazı vergi tasarrufu sağlayabilmenizdir.
Yıkama-Satış Kuralı
Yıkama-satış kuralı, bir vergi kaybının ne zaman hasat edilebileceğini belirler. Özellikle, bir menkul kıymeti zararda sattığınızda, satıştan önceki 30 gün içinde ve tamamlandıktan sonraki 30 gün içinde onun yerine büyük ölçüde aynı olan bir güvenlik satın alamazsınız. Vergi dosyalamanızdaki zararı dahil etmeye çalışırsanız, IRS buna izin vermeyecektir ve satıştan herhangi bir vergi yardımı almayacaksınız.
IRS, büyük ölçüde özdeş bir güvenliği neyin oluşturduğuna dair kesin bir tanım sunmaz, bu nedenle bu kuralda gezinmek zor olabilir. Genel olarak, farklı şirketlerin sunduğu hisse senetleri bu kategoriye girmez. Bununla birlikte, aynı şirketten yeniden düzenleme yaptıktan sonra hisse senedi satıp satın alıyorsanız bir istisna vardır.
ETF'lere Yatırım Yapmanın 4 Nedeni
ETF'lerle Hasat Kaybı
Yatırım fonlarına benzer şekilde, borsada işlem gören fonlar hisse senetleri, tahviller ve emtialar da dahil olmak üzere bir dizi menkul kıymeti kapsar. ETF'ler tipik olarak NASDAQ veya Standard ve Poor's 500 Index gibi belirli bir endeksi izler. Yatırım fonları ile borsa yatırım fonları arasındaki temel fark, ETF'lerin borsada aktif olarak işlem görmesidir.
Borsa yatırım fonları, hasat kaybı için vergi söz konusu olduğunda bir avantaj sunar, çünkü yatırımcıların menkul kıymetleri satarken yıkama satış kuralından kaçınmasını kolaylaştırırlar. ETF'ler pazarın daha geniş bir kesimini takip ettiğinden, bunları aynı bölgeye girmeden kayıplara karşı koymak için kullanmak mümkündür.
Örneğin, düşük performanslı bir biyoteknoloji hisselerinin 500 hissesini zararla sattığınızı, ancak portföyünüzdeki belirli varlık sınıfına aynı düzeyde maruz kalmak istediğinizi varsayalım. Satıştan elde edilen geliri, daha büyük biyoteknoloji sektörünü takip eden bir ETF'ye yatırım yapmak için kullanarak, yıkama-satış kuralını ihlal etmeden varlık çeşitliliğini korumak mümkündür.
ETF'leri, büyük ölçüde özdeş olmadıkları sürece yatırım fonlarını veya diğer ETF'leri değiştirmek için de kullanabilirsiniz. Belirli bir ETF'nin diğerine çok benzediğinden emin değilseniz, rehberlik için dizinine bakabilirsiniz. Sattığınız ETF ve satın almayı düşündüğünüz ETF aynı endeksi takip ediyorsa, bu IRS'nin menkul kıymetleri çok benzer olarak değerlendirebileceğinin bir göstergesidir.
Vergi kaybı hasadındaki kullanışlılıklarının yanı sıra, ETF'ler maliyet söz konusu olduğunda hisse senetleri ve yatırım fonlarına kıyasla daha faydalıdır. Ücretler ile ilgili olarak, borsada işlem gören fonlar daha ucuz bir seçenek olma eğilimindedir. Ayrıca genel olarak vergiden daha verimlidirler, çünkü diğer menkul kıymetler kadar sermaye kazancı dağıtımı yapmazlar. (Daha fazla bilgi için, bkz . ETF Kazançlarındaki Vergilerin Azaltılması.)
Vergi etkileri
Vergi açısından, kısa vadeli sermaye kazancı vergisinden kaçınmaya çalışırken ETF'leri kullanmak en iyi sonucu verir, çünkü oranlar uzun vadeli kazanç vergisine kıyasla daha yüksektir.
Ancak, aynı menkul kıymetleri daha sonraki bir tarihte geri almayı planlıyorsanız bir uyarı vardır. Bunu yapmak daha düşük bir vergi esasına neden olur ve menkul kıymetleri daha düşük bir fiyattan satsaydınız, gerçekleştirdiğiniz kazançlar vergiye tabi bir kazanç olarak kabul edilirdi.
Satın aldığınız ETF tutarken değer yükselirse aynı şey geçerlidir. Onu satmaya ve parayı tekrar orijinal güvenliğe yatırım yapmak için kullanmaya karar verirseniz, bu kısa vadeli sermaye kazancı yaratacaktır. Sonuçta, vergi borcunuzu azaltmak yerine ertelersiniz.
Vergi Kaybı Hasat Sınırlamaları
Vergi nedeniyle kayıpları toplamaya çalışırken yatırımcıların akılda tutmaları gereken bazı kurallar vardır. Birincisi, vergi kaybı hasadı sadece vergilendirilebilir bir hesapta satın alınan ve satılan varlıklar için geçerlidir. Yatırım için vergiden muaf ve vergiden ertelenmiş yollar sunan bir Roth veya geleneksel IRA'da kayıpları toplamak mümkün değildir.
İkinci bir sınırlama, sermaye kazancı elde edilmediğinde tek bir vergi yılında zarar olarak kabul edilebilecek normal gelir miktarını içerir. 2015 yılı itibariyle limit, ayrı beyannameler sunan evli vergi mükellefleri için 3.000 $ veya 1.500 $ ile sınırlıdır. Bir zarar 3.000 $ limitini aşarsa, fark gelecekteki vergi yıllarında ileriye taşınabilir.
IRS ayrıca önce aynı tür kayıplarla kazançları dengelemenizi, yani kısa vadeden kısa vadeye ve uzun vadeden uzun vadeye kadar dengelemenizi gerektirir. Kazançlardan daha fazla zarara sahipseniz, farkı bu senaryoda farklı türde kazançlara uygulayabilirsiniz.
Alt çizgi
ETF'lerle vergi kaybı toplama, sermaye kazançları üzerindeki vergi yükümlülüğünü en aza indirgemek veya ertelemek için etkili bir yol olabilir. Bu strateji ile akılda tutulması gereken en önemli şey yıkama-satış kuralını doğru bir şekilde gözlemlemektir. Yatırımcılar, vergi kaybı toplama çabalarının sonuç vermesini sağlamak için borsa yatırım fonlarını seçerken dikkatli olmalıdırlar.