Nakit veya Ertelenmiş Düzenleme (CODA) Nedir?
Nakit veya ertelenmiş düzenleme (CODA), her türlü nitelikli kar paylaşımı, hisse senedi bonusu, ERISA öncesi para satın alma emeklilik planı veya kırsal bir kooperatif planını finanse etme yöntemidir. Dahili Gelir Hizmetine (IRS) göre, bunlar CODA içerebilen tek plan türüdür.
Bir CODA, bir işverenin aşağıdakilerden birini yapmasını gerektirir:
- Belirtilen bir tutarı nakit olarak veya şu anda mevcut olmayan başka bir vergiye tabi yarar sağlama
Nakit veya ertelenmiş düzenlemeler, çalışanların maaşlarının bir kısmının plana katkıda bulunmasına izin verir, böylece tasarrufları vergi ertelenebilir. En yaygın CODA türü, çalışanların 401 (k) planlarına ödenen nakit bonustur.
CODA Planlarını Anlama
Nakit veya ertelenmiş düzenlemelere katılan çalışanlar, geleneksel veya Roth IRA'lara da katkıda bulunabilir. Bununla birlikte, eğer gelirleri belli bir seviyenin üzerindeyse, geleneksel bir IRA katkısından tam kesinti alamayabilirler.
CODA planları, bireylerin tıpkı IRA'lar gibi emeklilik hesaplarını finanse etmelerine ve anında vergilendirmeden kaçınmalarına izin verir. IRS'ye göre, plan yılının ilk günü itibariyle nakit veya ertelenmiş bir düzenleme geçerlidir. Ancak erteleme geriye dönük olmayabilir.
Önemli Çıkarımlar
- Nakit veya ertelenmiş düzenleme (CODA), nitelikli kar paylaşımı, hisse senedi bonusu, ERISA öncesi para satın alma emeklilik planı veya kırsal bir kooperatif planını finanse etmek için kullanılan bir yöntemdir. IRS'ye göre CODA'ya göre CODA'ya bir çalışan olarak katılırsanız, geleneksel veya Roth IRA'ya da katkıda bulunabilirsiniz.
Bir CODA 401 (k) Planı ile Nasıl Çalışır?
Yukarıda belirtildiği gibi, en yaygın CODA türü, çalışanların 401 (k) planlarına ödenen nakit bonustur.
401 (k) planı işveren tarafından desteklenen bir emeklilik planıdır. Planın şartları uyarınca, uygun çalışanlar, işveren tarafından seçilen planlara bağlı olarak vergi sonrası veya vergi öncesi maaş ertelenmiş katkılar yapabilir.
401 (k) planındaki sermaye kazançlarından veya faiz gelirinden elde edilen kazançlar, ertelenmiş vergi esasına göre tahakkuk eder. Çalışan, muhtemelen emekli olduktan sonra fon çektiğinde, vergi borcu olacaktır. Çalışan 59 1/2 yaşını doldurmadan önce fonları geri çekerse, IRS% 10 oranında ilave vergi vergisi uygulayabilir.
Genel olarak, 401 (k) planları çalışanların temel yatırım ürünleri grubundan kendi yatırımlarını seçmelerine olanak tanır. Katılımcılar, yaşlarına ve riske olan iştahlarına bağlı olarak riski ve ödülü dengeleyen çeşitli seçenekler arasından seçim yapabilirler. Birçok popüler seçenek, katılımcının emekliliğe kadar geçen yıllarına dayanan hedef tarih fonlarını içerir.
ABD Emeklilik Tasarrufu Artışını Sürdürüyor
Bu arada, Fidelity Investments 2019 ikinci çeyrek 2019 emeklilik analizi raporuna göre, 401 (k) planında 1 milyon dolardan fazla Amerikalı olanların rekoru kırıldı. Raporda, 196.000 Amerikalı'nın, 2019 mali yılının ilk çeyreğinin sonunda 180.000'den fazla olan 401 (k) planında en az 1 milyon dolar olduğu tespit edildi. ilk çeyrekte 168.100 seviyesinden ikinci çeyrekte 179.700 adet olarak gerçekleşti.