Sermaye Kazanç Dağılımı Nedir?
Sermaye kazancı dağıtımı, fonun hisse senedi ve diğer varlık satışlarından elde edilen gelirin bir kısmının yatırım fonu veya borsa yatırım fonu (ETF) ile yapılan ödemesidir. Fonun işlemlerinden elde ettiği gelir yatırımcının payıdır.
Fonun toplam kârının payı değildir . Fon bir yıl boyunca para kazanabilir veya kaybedebilir ve bakiyeniz buna göre artar veya düşer. Ancak fon o yıl içinde hisselerinin herhangi birinin satışından elde edilirse, hissedarlarına sermaye kazancı dağıtımı yapacaktır.
Ortak fonlar, hissedarlarına düzenli olarak sermaye kazancı dağıtımı yapmak için yasalarca gereklidir. Yatırım fonu sahiplerinin sermaye kazancı dağıtımını derhal ödeme şeklinde alma veya ek fon paylarına yeniden yatırım yapma seçenekleri bulunmaktadır.
Sermaye kazancı dağılımı, uzun vadeli sermaye kazancı veya kısa vadeli sermaye kazancı olarak tanımlanır ve bu şekilde vergilendirilebilir.
Vergi ödemekten gerçekten nefret eden insanlar, vergi açısından verimli fonları ve vergi açısından verimli diğer yatırımları düşünebilir.
Sermaye Kazanç Dağılımlarını Anlama
Genel olarak, yatırım fonu veya ETF her yılın sonunda bir sermaye kazancı dağılımı yapar. Dağıtım, vergi müdürlüğü süresince fon yöneticileri tarafından hisse senedi veya diğer varlıkların satış gelirlerini temsil eder.
Yatırımcı, sermayeye para yatırmanın fona yeniden yatırım yapmak yerine dağıtım kazanmasının etkili bir şekilde geri çekilme olduğunu unutmamalıdır. Fona yatırdığınız net miktarı dağıtım miktarına göre azaltır.
Sermaye Kazanç Dağılımlarının Vergi İle İlgili Hususları
Yatırım fonu hisse senedi sahiplerinin, paranın ek hisse senetlerine yeniden yatırılıp yatırılmadığına bakılmaksızın, sahip oldukları fonların sermaye kazancı dağıtımları üzerinden vergi ödemeleri gerekmektedir. Federal düzeyde ve genellikle eyalet düzeyinde vergiden muaf olan belediye tahvil fonları için bir istisna söz konusudur.
Yatırımcı fonun bir IRA, 401 (k) veya vergiden ertelenmiş başka bir emeklilik planının bir parçası olarak sahip olması durumunda vergiler o vergi yılı için ödenmez. Vergiler, emeklilikten sonra fonlar çekildiğinde ödenecektir.
Fon emeklilik planında değilse, vergiler o vergi raporlama dönemi için ödenmelidir.
Mevcut IRS Düzenlemeleri
Mevcut IRS düzenlemeleri uyarınca, sermaye kazancı dağıtımları, bireyin fon payı ne olursa olsun, uzun vadeli sermaye kazancı olarak vergilendirilir. Bu, bireyin olağan gelir vergisi oranına bağlı olarak% 0, % 15 veya% 20 vergi oranı anlamına gelir.
Vergi ödemekten gerçekten nefret eden insanlar, vergi tasarruflu fonlar da dahil olmak üzere vergi açısından verimli yatırımlara bakmayı düşünebilirler. Vergi açısından verimli fonlar kendilerini açıklamalarında böyle tanımlar. Agresif büyüme fonlarından daha az hisse senedi alıp satma eğilimindedirler ve vergisiz gelir için bazı belediye tahvil fonlarına sahip olabilirler.
Sermaye kazancı dağılımları, bir fonun toplam değeri yıl içinde düşse bile yapılabilir. Yani, bir fon fiyat olarak takdir edilen bazı hisse senetleri satmış olabilir, ancak bu kazançlar para kaybeden diğer yatırımlar tarafından dengelenebilir veya hatta silinebilir.
Önemli Çıkarımlar
- Sermaye kazancı dağılımı, yatırımcının bir fonun hisse senedi ve diğer varlık satışından elde ettiği hasılattaki payıdır. Fon vergi ertelenmiş emeklilik hesabının bir parçası olmadığı sürece o vergi yılı.
Sermaye Kazanç Dağılımları ve Net Aktif Değeri
Adi hisse senetlerinde olduğu gibi, sermaye kazançlarının ve temettülerin dağılımı, fonun net aktif değerini (NAV) dağıtılan miktara göre azaltır. Örneğin, net varlık değeri hisse başına 20 $ olan bir fonun fon yöneticisi hissedarlara 5 $ dağıtım ödeyebilir. Bu, fonun net varlık değerinin 5 $ ila 15 $ düşmesine neden olur.
Bu, yatırım fonunun fiyat tablosunda, temettü tarihinde fiyatta bir düşüş olarak görünse de, fonun toplam getirisi değişmemiştir. Menkul kıymetlerden gerçekleşmemiş kazançlar, yatırım fonunun satılıncaya kadar net varlık değerini belirler.