Her ne kadar bireysel emeklilik hesabı (IRA) emekli oluncaya kadar para tutulmak istense de, hesaptan borçlanma söz konusu değildir. Özellikle, Roth IRA'nızdan para çekmek ve vergi sonuçları veya cezaları olmadan - ancak sadece belirli koşullar altında fonları geri koymak mümkündür. Bunu yapmayı düşünüyorsanız, aşağıdaki kuralları anladığınızdan ve bunlara uyduğunuzdan emin olun.
Önemli Çıkarımlar
- Paraları geri çekildikten sonra bir Roth IRA'ya geri koyabilirsiniz, ancak yalnızca çok özel kuralları izlerseniz. Bu kurallar, bir rollover olarak kabul edilecek 60 gün içinde fonların iade edilmesini içerir.
İki Dağılım Masalı
Bir Roth IRA'dan iki farklı dağıtım veya para çekme türü vardır. İlk tür nitelikli bir dağıtımdır. IRS yönergelerine göre, para çekme işlemi hesabın en az beş yaşında olması durumunda kalifiye olarak ve hesap sahibi olarak sayılır:
- 59 yaşın üzerindesiniz. Engelli olursunuz. İlk kez bir ev satın alıyorsunuz. Ölüyorsunuz ve faydalanıcı hesaptan çekiliyor.
Bu kategorilere girmeyen çekimlere kalifiye olmayan dağıtımlar denir. Ne tür bir dağıtım yaptığınız ne anlama geliyor? Özetle, nitelikli dağıtımlar gelir vergisi ve ceza gerektirmez. Niteliksiz dağılımlar değildir.
Vergiler ve Roth IRA'lar
Artık herhangi bir zamanda ve her yaşta herhangi bir katkı ve vergi etkisi olmadan Roth IRA'nızdan katkılarınızı geri çekebilirsiniz. Bu imtiyazınız var çünkü Roth IRA'lara para yatırma işlemi vergi sonrası dolar ile yapılıyor. Nitelikli / niteliksiz durumun geçerli olduğu durumlarda öncelikle hesabın ürettiği kazançların geri çekilmesi ile ilgilidir - faiz geliri, temettü geliri, sermaye kazançları. Toplam katkılara eşit bir tutar hesaptan boşalana kadar genellikle kazançlar geri çekilmez.
Şimdi, para çekme işlemleri, yukarıda listelenen koşullardan en az birini karşıladığınız sürece, nitelikli olarak kabul edilir - yani gelir vergisine veya% 10'luk bir erken dağıtım cezasına tabi değildir.
60 gün içinde başka bir vergi ertelemesinden devralınan uygun miktarlar da vergi veya ceza içermez. Bu genellikle 60 günlük kural olarak adlandırılır ve tutar niteliksiz bir dağıtım olsa bile geçerlidir.
Roth Fonlarını Çekme ve Geri Verme
Çekilmiş fonları yeniden yatırmak istiyorsanız, bu 60 gün de devreye girer. IRS'ye göre, 60 gün içinde aynı Roth IRA'ya (veya aslında geleneksel bir IRA'ya) parayı geri koyduğunuz sürece Roth IRA'nızdaki paranın bir kısmının veya tamamının vergisiz olarak çekilmesini sağlayabilirsiniz. Buna Roth IRA rollover denir.
Roth IRA Rollover Kuralları
Roth IRA'nızdan para almak ve geri koymak, IRS'nin yasakladığı bir kredi gibi gelebilir. Teknik olarak, rollover'lara izin veren IRS hükümleri kapsamında olması bir kredi değildir.
Aşağıdaki koşullar yerine getirilirse, Roth IRA'ya veya miras alınan Roth IRA'lar hariç başka bir Roth IRA'nıza çektiğiniz miktarı devredebilirsiniz:
- Paralar, aldığınız tarihten itibaren 60 gün içinde toplanır.Roth IRA'lar dağıtım tarihinden önceki 12 ay boyunca bir rollover'a dahil edilmedi.
Son gereklilik, bir Roth IRA'nın 12 aylık bir dönemde yalnızca bir kez rollover'a dahil olabilmesidir. Bu kural geleneksel IRA'lar için de geçerlidir.
12 aylık rollover kuralı, diğer IRA türlerinden Roth IRA dönüşümleri için geçerli değildir.
Bu durumda dikkat edilmesi gereken bir diğer kural, bir hesap sahibinin eşi iseniz, miras alınan bir IRA'yı devretmediğiniz sürece miktarı Roth IRA'nıza devredemeyeceğinizdir.