Fayda Dengesi Nedir?
Yardım mahsubu, bir katılımcının emeklilik planında aldığı fayda ödemelerinin miktarında, katılımcının plana borçlu olmasıyla sonuçlanabilecek bir azalmadır.
Avantaj Ofsetini Anlama
Yardım ofseti, katılımcının geçmişte ödemesi gereken gecikmiş katkılar dikkate alındığında, plan katılımcının aldığı emeklilik yardımlarını ayarlamayı amaçlamaktadır. Esasen, katılımcının borçlu olduğu vadesi geçmiş katkı payları, plana ödenmelerini sağlamak için emeklilik ödemelerinden mahsup edilir.
Bu tür ofset, katılımcı plan dışındaki kaynaklardan emeklilik yardımı alıyorsa da ortaya çıkabilir. ABD Sosyal Güvenlik Yasası, bir plan katılımcısının plana borçlu olduğu fonları telafi etmek için faydalarının yüzde 10'una kadar stopajını öngörmektedir.
Emeklilik Planı Avantajları - Genel Bakış
Bir emeklilik planından ödenen yardımların türü, plan kapsamındaki dağıtım seçeneklerine ve katılımcılar ile yararlanıcıları tarafından yapılan seçimlere dayanmaktadır.
Tanımlanan katkı planları: 401 bin, kar paylaşımı ve diğer tanımlanmış katkı planları genellikle toplu ödeme veya taksitte emeklilik maaşları öder.
Tanımlanmış fayda planları: Normal dağıtım yöntemi, aksi belirtilmedikçe, çalışanın hayatı veya çalışanın ve eşinin ortak yaşamları üzerinden ödenen bir yıllık gelirdir.
Götürü ödeme: Bir plan, bir katılımcının veya lehtarın tahakkuk ettirilmiş kazanılmış faydasının tamamını, ödenek 5.000 $ veya daha az ise rıza olmadan dağıtabilir. Yardım 5.000 $ 'dan fazla ise, toplu ödeme ancak katılımcının ve eşinin (varsa) yazılı onayı ile yapılabilir.
Taksit ödemeleri: Bunlar, hesap bitene kadar devam etmek için beş veya 10 yıl gibi belirli bir süre için düzenli aralıklarla veya belirli bir miktarda, örneğin ayda 2.000 ABD doları olarak yapılır.
Rant ödemeleri: Bunlar, tanımlanmış fayda planından veya tanımlanmış katkı planı tarafından satın alınan bir sözleşme kapsamında yapılır. Ödemeler, yıllık gelire bağlı olarak bir yıldan fazla bir süre boyunca düzenli aralıklarla yapılır.
Evlilik annüatları: Eğer katılımcının, yardımların yıllık olarak ödendiği dönemin ilk gününden önce evli olması halinde, bir planın nitelikli bir ortak ve hayatta kalan yıllık geliri QJSA şeklinde ödenmesi gerekir. Eğer katılımcı eşinden önce ölürse, plan eşine ömür boyu ödeme yapar. Bir katılımcı uygun eş onayıyla QJSA'dan feragat edebilir ve başka bir ödeme seçeneği seçebilir.
Yıllık gelir başlangıç tarihinden önce ölen evli, hak kazanmış bir katılımcı için planın hayatta kalan eşi için nitelikli bir emeklilik öncesi hayatta kalma sigortası QPSA ödemesi gerekir. Katılımcı, eşinin rızası ile QPSA'dan feragat edebilir ve plan şartları altında sağlanan alternatif bir dağıtım şekli seçebilir. Evli olmayanlar, feragat etmedikçe, tek ömürlü bir rant almalıdır.