İçindekiler
- Ort. Koleksiyon Dönemi?
- Ort. Toplama Dönemi
- Ortalama Tahsilat Dönemi Örneği
- Alacak hesap cirosu
- Karşılaştırılabilirlik
- Sektörlere Göre Koleksiyonlar
Ortalama Tahsilat Süresi Nedir?
Ortalama tahsilat süresi, bir işletmenin alacak hesapları (AR) açısından müşterilerinin borçlarını ödemesi için geçen süredir. Şirketler, finansal yükümlülüklerini yerine getirmek için yeterli paraya sahip olduklarından emin olmak için ortalama tahsilat süresini hesaplar.
Ortalama tahsilat süresi, alacağı hesapların ortalama bakiyesinin o döneme ait toplam net kredi satışlarına bölünmesi ve bölümün dönem içindeki gün sayısı ile çarpılmasıyla hesaplanır.
Ortalama tahsilat süreleri, nakit akışları için büyük oranda alacaklara güvenen şirketler için çok önemlidir.
Ortalama tahsilat süreleri, nakit akışlarına büyük ölçüde güvenen işletmeler için önemlidir.
Ortalama Tahsilat Süresini Anlama
Ortalama tahsilat süresi, bir kredi satışının yapıldığı tarih ile alıcının söz konusu satış için ödediği tarih arasındaki ortalama gün sayısını temsil eder. Bir şirketin ortalama tahsil süresi, alacak hesapları yönetim uygulamalarının etkinliğini gösterir. İşletmeler, sorunsuz bir şekilde çalışabilmeleri için ortalama toplama sürelerini yönetebilmelidir.
Daha düşük bir ortalama toplama süresi genellikle daha yüksek bir ortalama toplama süresinden daha elverişlidir. Ortalama tahsilat süresinin düşük olması, kuruluşun ödemeleri daha hızlı tahsil ettiğini gösterir. Bununla birlikte, kredi koşullarının çok katı olduğunu gösterebileceğinden, bunun bir dezavantajı vardır. Müşteriler, daha yumuşak ödeme koşulları olan tedarikçileri veya servis sağlayıcıları arayabilirler.
Alacak hesaplarının ortalama bakiyesi, alacak hesaplarına açılış bakiyesi (AR) eklenerek ve alacak hesaplarındaki bakiyenin sona erdirilmesi ve toplamın ikiye bölünmesiyle hesaplanır. Bir yıl boyunca ortalama tahsilat süresi hesaplanırken, basitlik için 365 bir yıldaki gün sayısı olarak kullanılabilir.
Ortalama Tahsilat Dönemi
Ortalama Tahsilat Dönemi Örneği
Bir şirketin 10.000 $ için ortalama bir hesap alacak bakiyesine sahip olduğunu varsayalım. Şirketin bu dönemde kaydettiği toplam net satış 100.000 $ 'dır. Ortalama toplama süresini hesaplamak için aşağıdaki formülü kullanıyoruz:
((10.000 ABD Doları 100 100.000 ABD Doları) x 365).
Bu nedenle, ortalama toplama süresi 36, 5 gün olacaktır - çoğu şirketin 30 gün içinde topladığı düşünüldüğünde, kötü bir rakam değildir. Alacaklarını nispeten kısa ve makul bir sürede tahsil etmek, şirkete yükümlülüklerini yerine getirmesi için zaman tanır.
Bu şirketin ortalama tahsilat süresi daha uzun olsaydı - 60 günden fazla olsaydı, bu zaman dilimini kısaltmak için daha agresif bir tahsilat politikası benimsemeliydi.
Önemli Çıkarımlar
- Ortalama tahsilat süresi, bir işletmenin müşterilerinin borçlu olduğu ödemeleri alması için geçen süredir. Şirketler, finansal yükümlülüklerini yerine getirmek için yeterli paraya sahip olduklarından emin olmak için ortalama tahsilat süresini hesaplar. Daha hızlı.
Alacak hesap cirosu
Ortalama tahsilat süresi hesap devir hızı ile yakından ilgilidir. Hesap devir oranı, toplam net satışların ortalama alacak bakiyesine bölünmesiyle bulunur.
Önceki örnekte, alacaklar cirosu 10'dur (100.000 $ 10, 000 10.000 $). Ortalama tahsilat süresi, dönemdeki gün sayısını metriğe bölerek alacak hesapları cirosu kullanılarak hesaplanabilir. Bu örnekte, ortalama toplama süresi 36.5 gün (365 gün ÷ 10) ile aynıdır.
Karşılaştırılabilirlik
Ortalama tahsilat süresi, bağımsız bir rakam olarak fazla bir değere sahip değildir. Bunun yerine, karşılaştırmalı bir araç olarak kullanarak değerinden daha fazla yararlanabilirsiniz.
Bir şirketin faydalanabileceği en iyi yol, ortalama tahsilat süresini sürekli olarak hesaplamak ve zaman içinde bu rakamı kendi işindeki eğilimleri aramak için kullanmaktır. Ortalama tahsilat süresi, bir şirketi tek tek veya birlikte gruplanmış rakipleriyle karşılaştırmak için de kullanılabilir. Benzer şirketler benzer finansal metrikler üretmelidir, bu nedenle ortalama tahsilat süresi başka bir şirketin performansına karşı bir ölçüt olarak kullanılabilir.
Şirketler ortalama tahsilat süresini müşterilere verilen kredi koşulları ile de karşılaştırabilir. Örneğin, faturaların net 30 vade tarihine kadar düzenlenmiş olması durumunda, ortalama 25 günlük bir tahsilat süresi söz konusu değildir. Ancak, ödenmemiş tahsilat süresinin devam eden değerlendirmesi, kuruluşun nakit akışlarını doğrudan etkiler.
Sektörlere Göre Koleksiyonlar
Tüm işletmeler aynı şekilde kredi ve nakit ya da alacaklarla ilgilenmez. Eldeki nakit her işletme için önemli olsa da, bazıları nakit akışlarına diğerlerinden daha fazla güvenir.
Örneğin, bankacılık sektörü, tüketicilere sunduğu krediler ve ipotekler nedeniyle büyük oranda alacaklara dayanmaktadır. Bu ürünlerden elde edilen gelire dayandığı için, bankalar alacaklar için kısa bir geri dönüş süresine sahip olmalıdır. Eğer yerinde gevşek toplama prosedürleri ve politikaları varsa, gelir zarar görür, yani maddi zarar.
Emlak ve inşaat şirketleri de işgücü, hizmetler ve sarf malzemeleri için düzenli nakit akışlarına güvenmektedir. Bu endüstriler bankalar kadar kolay gelir elde etmek zorunda değildir, bu nedenle bu endüstrilerde çalışanların satış ve inşaat zaman aldıkça uygun aralıklarla faturalandırmaları ve gecikmelere maruz kalabilmeleri önemlidir.