Denetim Departmanı Nedir?
Denetim departmanı, bir şirket veya kuruluş içindeki operasyonel prosedürleri, risk yönetimini, kontrol fonksiyonlarını ve yönetişim süreçlerini değerlendirmekten sorumlu bir birimdir. Yönetim Kurulunun denetim komitesine ve üst yönetime dahili olarak rapor veren denetim bölümünün tamamen nesnel olması ve incelediği şirket veya kuruluşun alanlarından hiçbir etki veya müdahale almaması gerekir.
Denetim Bölümünü Anlama
Bir denetim bölümünün başlıca işlevleri şunlardır:
- Politikalara ve prosedürlere uyumu belirleme İç kontrollerin kalitesini değerlendirin Risk yönetiminin kalitesini değerlendirin Düzenleyici kurumlar (örn. Menkul Kıymetler ve Borsa Komisyonu) tarafından belirlenen kurallara ve yönergelere uyumu değerlendirin Finansal Muhasebe Standartları Kurulu veya Devlet Muhasebesi tarafından yayınlanmış olsun, muhasebe standartlarına uyumu değerlendirin Standartlar Kurulu veya diğer Bilgi teknolojisi sistemlerinin etkinliğini ve güvenliğini gözden geçirme İhlallerle başa çıkmak için etik kuralların ve eylemlerin gücünü gözden geçirin Dış denetçilerin odaklanamayacağı iç muhasebe uygulamalarına ek gözetim sağlayın Dış denetçilerin çalışma kalitesine ilişkin inceleme Fiziksel varlıkları ve envanteri doğrulayın Çalışanı doğrulayın şikayetler ve hileli iddialar
Denetim departmanı, periyodik gözden geçirmelerinden, yönetim kurulu ve denetim komitesine bulgular sunar. Birçoğu, işi veya organizasyonu aşamalı olarak iyileştirmek için burada veya orada önerilerle doludur. Bazı durumlarda, denetim bölümünün çalışması, ortadan kaldırılması gereken bir sorunun kökenine ulaşmada son derece önemlidir. Örnekler cinsel taciz iddiasını ve müşteri hesaplarının nasıl saldırıya uğradığını araştırmaktadır. Bununla birlikte, bir denetim departmanının kendisinin etkili bir iş yapıp yapmadığını merak eden durumlar vardır. Haberlere göre Wells Fargo'daki iç denetçiler, perakende bankacılıkta 2011-2016 yıllarından bu yana gerçekleşen hileli satış uygulamalarını göz ardı etmişlerdir. 2016 yılından bu yana Wells Fargo'nun diğer bölgelerinde hileli faaliyetler ortaya çıktı.
