Vergi Sonrası Katkı Nedir?
Vergi sonrası katkı, vergiler bir bireyin veya şirketin vergilendirilebilir gelirinden zaten düşüldükten sonra, belirlenmiş herhangi bir emeklilik veya yatırım hesabına yapılan katkıdır. Vergi sonrası katkılar, işletmenin katkı sağladığı hesap türüne bağlı olarak, vergi ertelenmiş veya vergi dışı ertelenmiş olarak yapılabilir.
Vergi Sonrası Katkıları Anlama
Emeklilik tasarrufu planına yapılan katkılar vergi öncesi ve / veya vergi sonrası katkılar olabilir. Katkı, bir bireyin daha önce vergi ödediği parayla yapılırsa, vergi sonrası katkı olarak adlandırılır. Vergi sonrası katkılar, vergi öncesi katkılar yerine veya bunlara ek olarak yapılabilir. Birçok yatırımcı, yatırım hesabından para çekerken anapara üzerinden vergi ödemek zorunda kalmama düşüncesi gibi. Ancak, vergi oranlarının gelecekte daha yüksek olması bekleniyorsa, vergi sonrası katkılar en mantıklı olacaktır.
Vergi sonrası emeklilik planı hesap bakiyeleri iki bileşene sahiptir - plana yapılan orijinal vergi sonrası katkılar ve vergi ertelenmiş kazançlar. Orijinal katkılar vergisiz herhangi bir zamanda geri alınabilse de, hesapta yapılan kazançlar veya büyüme geri çekildiğinde vergilendirilecektir. Uygulanan vergiye ek olarak, hesap sahibinin 59 yaşını doldurmadan önce çekilen kazançlar, erken para çekme vergisi cezasına tabi olacaktır. 401 (k), 403 (b) ve geleneksel IRA gibi vergi ertelenmiş bir hesaba yapılan katkılar, bireyin bu katkıları her yıl gelir vergisi beyannamesinde talep etmesini gerektirir; bu durumda vergi mükellefi devam eden vergi oranında katkılarına dayalı olarak geri ödeme alma hakkına sahiptir.
Bir hesap sahibi şirketini terk ettiğinde veya emekli olduğunda, Dahili Gelir Hizmeti (IRS) vergi ertelenmiş kazançları geleneksel bir IRA'ya ve vergi sonrası katkıları bir Roth IRA'ya aktarmasına izin verir. Bir Roth IRA, Roth IRA'da para en az beş yıl boyunca ve bireysel saatler 59 old yaşına kadar tutulursa, kazançların vergiden arındırıldığı bir hesaptır. Geleneksel IRA'da tutulan tutar, dağıtılana kadar bireyin vergi amaçlı gelirine dahil edilmeyecektir.
Önemli Çıkarımlar
- Vergi sonrası katkılar, halihazırda uygun gelir vergisine tabi olan para kullanılarak nitelikli bir emeklilik veya yatırım hesabına yapılan katkılardır. Roth IRA hesaplarındaki vergi sonrası katkılar, bulunan vergi ertelemeli büyümenin aksine daha sonra vergiden muaf olarak büyüyecektir. vergi öncesi dolar kullanan geleneksel IRA'larda. Gelecekte doğru vergi muamelesini sağlamak için vergi sonrası katkıları ve statülerini takip etmek bireyin kendi sorumluluğudur.
Vergi Sonrası Katkılara Örnek
Örneğin, Roth IRA'da 25.000 $ olan bir kişiyi düşünün. Bu miktarın 22.000 $ vergi sonrası katkısı ve 3000 $ yatırımlarından kazandığı tutar. Bu yüzden kazanç artışı 3.000 $ / 22.000 $ = 0.1364 veya% 13.64'tür.
Bu hesaptan 10.000 ABD Doları çekmesini isteyen bir acil durum oluşur. IRS, bu para çekme işleminin kazanç kısmını, yani 0.1364 x 10.000 ABD Doları = 1, 364 ABD doları vergiye tabi tutar. 10.000 - 1.364 $ = 8.636 $ olarak belirlenen vergi sonrası katkı kısmı vergiden muaftır.
Vergi Sonrası Katkıların Artıları ve Eksileri
Vergi sonrası katkılarınızın (geleneksel) IRA'nıza çekilmesi vergilendirilmemelidir. Ancak, bunun gerçekleşmediğinden emin olmanın tek yolu IRS Form 8606'yı dosyalamaktır. Form 8606, Geleneksel IRA'nıza vergi sonrası (indirilemez) katkılar yaptığınız her yıl ve sizden sonraki her yıl için dosyalanmalıdır. vergi sonrası bakiyenizi tüketti.
Vergi sonrası katkıların dezavantajı, hesaptaki fonlar farklı bileşenlere ayrıldığından, gerekli dağıtımlardan kaynaklanan verginin hesaplanmasının, hesap sahibinin yalnızca vergi öncesi katkılarda bulunmasından daha karmaşık olabileceğidir.
