İçindekiler
- 1: RMD Toplamları: Rollover Uygun Değil
- 2. RMD'lerin Toplanması
- 3. RMD Yılında IRA Transferleri
- 4. Ölüm ve Boşanma ve RMD
- 5. Aile Atıf Kuralı
- 6. IRA Saklama Raporu
- Alt çizgi
Dahili Gelir Hizmeti (IRS), 70½ yaşını doldurduktan sonra emeklilik hesaplarınızdan gerekli minimum dağıtımları (RMD) almaya başlamanızı gerektirir. Bu yeterince basit görünüyor, ancak maalesef bu dağılımları hesaplamak bazen zor. Bir vergi uzmanı size bu konuda kesinlikle yardımcı olabilirken, IRS cezalarından kaçınmak için kuralları kendiniz tanımak iyi bir fikirdir. RMD hesaplamalarını etkileyebilecek altı temel kurala bir göz atalım.
Önemli Çıkarımlar
- IRA'nızdan herhangi bir yıldaki ilk dağıtım, o yıl için RMD'nizin bir parçası olarak ele alınır. Birkaç IRA'nız varsa, her biri için RMD tutarlarını tek bir tutarda birleştirebilir ve tek bir hesaptan alabilirsiniz. bir RMD'nin vadesi geldiğini söylemeniz gerekir, ancak tutarı sizin için hesaplamak zorunda değildir.
1. RMD Toplamları: Rollover Uygun Değil
RMD'leri temsil eden tutarlar, bireysel bir emeklilik hesabına (IRA) veya başka bir uygun emeklilik planına aktarılmamalı ve bir Roth IRA'ya dönüştürülmemelidir. RMD'nizi devirir veya dönüştürürseniz, vergi ve cezalardan kaçınmak için belirli bir süre boyunca hesaptan kaldırılması gereken fazladan bir katkı olarak değerlendirilecektir.
Bir RMD'nin vadesi gelecek herhangi bir yıl için IRD'nizden ilk dağıtım, o yıl için RMD'nizin bir parçası olarak kabul edilir ve bu nedenle rollover için uygun değildir. “70 yaşından sonra bir IRA'yı devirmeye karar verirseniz dikkatli olun. Önce dağıtımınızı alın! ”Diyor Charleston, SC banliyölerinde bulunan MoneyCoach'un kurucusu Patrick Traverse
Misal
Mary 2019'da 70 yaşına ulaştı. 2019 için RMD'si 15.000 dolar. 2019, Mary için ilk RMD yılı olduğu için, 2019 için RMD'sini almak için 1 Nisan 2020'ye kadar bekleyebilir. 2019 boyunca Mary, IRA'sından 7.000 dolarlık bir dağıtım aldı. Mary'nin 2019 RMD'sini 1 Nisan 2020'ye kadar alması gerekmese de, 2019'da aldığı miktar 2019 için RMD'sine atfedildiği için devredilemez.
Kural, bir RMD'nin vadesi gelen bir yıl boyunca dağıtılan herhangi bir miktarın, tam RMD tutarı dağıtılana kadar RMD'nin bir parçası olarak kabul edilmesidir. Mary 17.000 dolarlık bir dağıtım alsaydı, RMD miktarını (2.000 dolar) aşan miktar, rollover için uygun olurdu, çünkü yıl için RMD'si zaten tatmin olurdu.
2. RMD'lerin Toplanması
Misal
75 yaşındaki emekli Sam'in iki geleneksel IRA ve iki 403 (b) hesabı var. Sam'in geçmişte işverenlerle kar paylaşım planında ve 401 (k) planında varlıkları da var. Diyelim ki Sam'in emeklilik hesaplarının her biri için RMD tutarı aşağıdaki gibidir:
IRA No.1: 15.000 dolar
IRAK No.2: 8.000 dolar
403 (b) No.1: 6.000 dolar
403 (b) No.2: 4.500 dolar
Kâr paylaşım planı hesabı: 10.000 ABD doları
401 (k) hesabı: 12.000 dolar
Sam'in çeşitli hesapları için seçenekleri:
- IRA No. 1 ve IRA No. 2 için Sam, her bir IRA hesabından her tutarı alabilir, tutarları toplayabilir ve bir IRA'dan para alabilir veya IRA hesaplarının her birinden birleştirilmiş miktarların herhangi bir bölümünü alabilir (sürece toplam tam RMD gereksinimine eşittir). 403 (b) No. 1 ve 403 (b) No. 2 için Sam, her 403 (b) hesaptan tutar alabilir, tutarları toplayabilir ve bunu bir 403 (b) hesaptan alabilir veya 403 (b) hesabın her birinden birleştirilmiş tutarlar (toplam, tam RMD gereksinimine eşit olduğu sürece). Kâr paylaşım planı ve 401 (k) için. Kar paylaşım planı hesabından 10.000 dolar, 401 (k) hesabından 12.000 dolar dağıtılmalıdır. Bu miktarlar birleştirilemez.
3. RMD Yılında IRA Transferleri
RMD'yi alıcı IRA'dan geçerli son tarihe kadar almanız koşuluyla, bir RMD vadesi gelmiş olsa bile IRA bakiyenizin tamamını aktarabilirsiniz. Yeni IRA'nızın sorumlusu, eski IRA ile ilişkili RMD'nin zamanı geldiğini bilmeyebileceğinden, bunun hatırlandığından emin olun ve son teslim tarihine kadar alın. Unutursanız, % 50 ceza alırsınız.
4. Ölüm ve Boşanma ve RMD
Bu, eğer eş sağlayıcınız sizden 10 yaşın altındaysa, yine de IRS Yayın 590-B Ek B'de “Ortak Yaşam ve Son Hayatta Beklenen Beklentisi” başlıklı Tablo II'yi kullanabileceğiniz anlamına gelir. ertesi yıl hesaplanması için.
Dallas'ta Revere Asset Management, Inc.'in başkanı CFA® Dan Stewart, “Boşanma üzerine RMD'ler ve emeklilik varlıkları genel olarak çok zor olabilir ve eyaletten eyalete değişebilir” diyor. “Ve topluluk mülkiyet devletlerinin kuralları diğer eyaletlerden farklı olurdu. Bu nedenle, özellikle vergilerden kaçınmak veya en aza indirmek için yetkili danışman önemlidir. ”
5. Aile Atıf Kuralı
Bir işletmenin% 5'inden fazlasına sahip olan bireyin, hala istihdam edilmiş olsalar bile, IRA dışı emeklilik planı için RMD'nin başlamasından sonraki yılın 1 Nisan ötesinde 70½ yaşına gelmesini geciktirmesine izin verilmez. Bir işletmenin% 5'inden fazlasına sahipseniz ve eşiniz ve / veya çocuklarınız aynı işletme tarafından istihdam ediliyorsa, sahipliğiniz bunlarla ilişkilendirilebilir. Bu, onların da sahip olarak kabul edilebileceği ve sizinle aynı son teslim tarihine tabi olabileceği anlamına gelir.
6. IRA Saklama Raporu
Her yıl, geleneksel IRA, SEP IRA veya SIMPLE IRA'nızın muhafızları / mütevellileri, bir önceki yılın 31 Aralık'ta bu hesabı tuttuklarında size bir RMD bildirimi göndermelidir. Bu bildirim, RMD'nin uygulandığı yılın 31 Ocak tarihine kadar size gönderilmelidir.
Bazı saklama görevlileri yıl için RMD tutarınızın hesaplanmasını içerecek, bazıları ise bir RMD'nin vadesi geldiğini bildirecek ve sadece talebiniz üzerine miktarı hesaplamayı teklif edecektir.
Alt çizgi
Burada tartışılan altı kural kesinlikle kapsamlı değildir. RMD'lerinizi nasıl hesaplayacağınız veya ne zaman alacağınız hakkında herhangi bir sorunuz varsa, bir vergi uzmanına danışmaya değer. Kurallara uymazsanız% 50 ceza alabileceğinizi unutmayın.