Genel olarak konuşursak, 5 yıllık kural fonların bir IRA'dan çekilmesi ile ilgilidir. Bununla birlikte, birkaç farklı beş yıllık kural türü vardır. İkisi özellikle Roth IRA'lar için geçerlidir: fonların çekilmesinden önce bir bekleme süresi. Bir diğeri, miras alınan IRA'lardan Roth veya geleneksel olan fonların dağıtım planına ilişkindir.
Önemli Çıkarımlar
- 5 yıllık kural IRA'lardan çekilmeyle ilgilenir. Roth IRA'lar için bir 5 yıllık kural kümesi, kazançların veya dönüştürülmüş fonların hesaptan çekilmesinden önce bir bekleme süresi belirterek. geleneksel ve Roths. Eşsiz yararlanıcıların beş yıllık bir programda dağıtım yapmasını zorunlu kılmaktadır.
Roth IRA'lar için 5 Yıllık Kuralın Temelleri
Kazanç
Bir Roth IRA'ya yapılan katkılar istendiği zaman orijinal hesap sahibine dağıtılabilir. Ancak, vergi veya cezalar olmadan Roth'unuzdan kazanç çekmek için 59½ yaşında ve hesap 5 yaşında olmanız gerekir. Halihazırda 59 if olsanız bile, Roth'u en az beş yıldır kurmuş ve tutmalısınız. Özetle, Roths'un 5 yıllık kuralı budur.
5 yıllık kural yalnızca kazançlarınızı çekebildiğinizde sınırlanır Roth IRA'nızdan . Bu, Roth yatırımlarınızın biriktirdiği faiz, temettüler, sermaye kazançları ve diğer gelirler anlamına gelir. (Katkılar sınırlı değildir, çünkü vergi sonrası paranızdan gelirler - bunları Roth'unuza yatırdığınızda bir kesinti elde edemezsiniz. Bu nedenle, IRS diyor ki, katkılarınızı istediğiniz zaman ve istediğiniz yaşta çekebilirsiniz, herhangi bir ceza veya vergi olmadan.)
5 yıllık saat, herhangi bir Roth IRA'ya ilk katkınızı işaretlemeye başlar - mutlaka para çektiğiniz kişi değil. Saat kuralı, geleneksel bir IRA'dan Roth IRA'ya dönüşümler için de geçerlidir.
Dönüşümler
İkinci 5 yıllık kural, müdürün geleneksel bir IRA'nın Roth IRA'ya dönüştürülmesinden cezalandırılmasının serbest olup olmadığını belirler. (Dönüşümden sonra vergi ödersiniz.)
Her dönüşümün kendi 5 yıllık süresi vardır, ancak IRS kuralları ilk olarak en eski dönüşümlerin geri çekilmesini şart koşar. Roth IRA'lar için para çekme sırası önce katkılar, ardından dönüşümler ve sonra kazançlardır.
5 Yıllık Kuralı Aşmak
Kalıtsal IRA'lar için 5 Yıllık Kuralın Temelleri
Beş yıllık kural, miras alınan bir IRA'dan dağıtım alma konusunda faydalanıcıların sahip olduğu çeşitli seçeneklerden biri için geçerlidir. İster geleneksel bir IRA ister bir Roth IRA olsun, mirasçıların gerekli minimum dağıtımlar olarak bilinen hesaptan yıllık tahsis almaları gerekir.
Eğer mal sahibi ölüm anında gerekli minimum dağıtımları (RMD'ler) almaya başlamışsa, yararlanıcı dağıtımları hesaplandığı şekilde almaya devam etmeli veya kendi yaşam beklentilerine göre yeni bir program sunmalıdır. Mal sahibi henüz bir RMD programı seçmemişse veya 72 yaşını doldurmamışsa (RMD'lerin 2020 yılından itibaren başladığı yaş), IRA yararlanıcısının fonları çekmek için beş yıllık bir penceresi vardır ve bu da gelire tabi olacaktır vergiler.
Bu kural eş dışı yararlanıcılar için geçerlidir. Eşlerin daha fazla esnekliği vardır; mevcut IRA'yı adlarına aktarabilir ve RMD yaşına ulaşana kadar dağıtımları erteleyebilirler.
Bir SEP-IRA ve Basit bir IRA, miras alındıklarında geleneksel bir IRA olarak sınıflandırılır. Roth IRA'lar Roth IRA'lar olarak kalacak.
Beş yıllık kural, yararlanıcılara vergi olmadan para çekebilecekleri bir fırsat penceresi verir. Beş yıllık pencerenin sonu olan beşinci yılın 31 Aralık tarihine kadar, alıcının devralınan hesaptaki tüm fonları kaldırmış olması gerekir.
Geleneksel IRKlar için 5 Yıllık Kural
5 yıllık kural uyarınca, yararlanıcı, 59 before olmadan önce bile olsa, herhangi bir dağıtım için normal% 10 para çekme cezasıyla karşılaşmayacaktır. Gelir vergileri, fonların lehtarın düzenli vergi oranında ödenecektir.
IRA'nın yeni sahibi, tüm fonları kendi adlarıyla başka bir hesaba devredebilir veya götürü bir parayla ya da bir kombinasyon halinde yapabilir. 5 yıllık süre içinde, alıcılar devralınan IRA hesabına katkıda bulunmaya devam edebilir. Ancak bu beş yıl dolduğunda faydalanıcı tüm varlıkları geri çekmek zorundadır.
Roth IRA'lar için 5 Yıllık Kural
Roth IRA ayrıca beş yıllık bir miras kuralına tabidir. Yararlanıcı, miras kalan IRA'nın değerini, sahibinin ölümünün beşinci yıldönümünü içeren yılın 31 Aralık tarihine kadar tasfiye etmek zorundadır.
Özellikle, beş yıllık süre içinde RMD'ye gerek yoktur. Örneğin, Ron 2021'de ölür ve Roth IRA'sını kızı Ramona'ya bırakır. Beş yıllık ödemeyi seçerse, tüm varlıklarını 31 Aralık 2024'e kadar dağıtması gerekir.
Yararlanıcı beş yıldan uzun süredir var olan bir Roth IRA'dan dağıtım alıyorsa, tüm dağıtımlar vergiden muaf olacaktır. Ayrıca, vergisiz dağıtım kazanç veya anaparadan oluşabilir. Bu beş yıllık notu karşılamayan bir fonun faydalanıcıları için, kazançların geri çekilmesi vergilendirilebilir, ancak anapara vergisiz kalır.
Bir örnek
Örneğin, orijinal IRA hesap sahibinin 70½ yaşına ulaşmadan öldüğünü, ancak hesabı yalnızca üç yıl önce kurmuş olduğunu varsayalım. Bu senaryoda, yararlanıcıya Roth IRA yatırımlarından kazanç elde etmeden vergi ödemeden iki yıl daha beklemesi gerekecektir. Bu şart bazı ciddi sorunlara yol açabilir, çünkü beş yıllık kural uyarınca, tüm varlıkların orijinal hesap sahibinin ölümünden sonraki beş yıl içinde miras alınan bir IRA'dan kaldırılması gerekir.
Yararlanıcılar, miras alınan bir Roth IRA'dan dağıtım almak ve durumlarına en uygun olanı seçmek konusunda sahip oldukları tüm seçenekleri araştırmalıdır. Yukarıdaki örnekte, yararlanıcı 5 yıllık planı kullanmak yerine yaşam beklentisine dayalı dağıtımları tercih etmek isteyebilir.
Beş Yıllık Kuralın Gerekçesi
Roth IRA'lar bir tür emeklilik hesabıdır. Bunları biriktirmek ve emeklilik için yatırım yapmaktan başka bir şey için kullanmak amaçlarını yenme eğilimindedir. Yatırımcıların kazançlarını geri çekmeden önce en az beş yıl beklemek zorunda kaldıkları bir kural oluşturmak, Roth IRA'ların uzun vadeli yatırımlar için tasarlandığı ve faydalarla tasarruf hesabı olarak kabul edilmemesi gerektiği anlamına gelir - seksi vergisiz büyüme. Roth'u kuran yasa koyucular, beş yıllık bekleyişin insanların onu kötüye kullanmasını engellemeye yardımcı olacağını düşündüler.
Kalıtsal IRA'lara gelince, beş yıllık program IRS'den bir tavizdir. IRA'ların miras bırakılmasaydı çok popüler olmayacağını anlıyor; eğer onları geçerse faydalanıcılar için vergi yükü yarattı. Aynı zamanda, bu varisler hesabı finanse eden değillerdi ve IRS, özellikle geleneksel IRA'larda borçlu olduğu herhangi bir vergi gelirini kaçırmak istemiyor. Bu nedenle, beş yıllık plana ya da faydalanıcının ortalama ömrüne dayalı olarak fonların geri çekilme zorunluluğu.