İçindekiler
- 401 (k) Planı Nedir?
- 401 (k) Katkı Sınırları
- 401 (k) Yatırım Seçenekleri
- Para Çekme Kuralları
- Emeklilik Sonrası Kurallar
- 401 (k) Planından Krediler
- Yüksek Kazananlar için Sınırlar
1978'deki kuruluşundan bu yana, 401 (k) planı Amerika'daki en popüler işveren destekli emeklilik planı haline geldi. Milyonlarca işçi emeklilik yıllarında bu planlara yatırım yaptıkları paraya güveniyor ve birçok işveren 401 (k) planını işin temel yararı olarak görüyor. Çok az başka plan 401 (k) 'nin göreceli esnekliğiyle eşleşebilir.
401 (k) Planı Nedir?
401 (k) planı, bir çalışanın maaşının bir kısmını uzun vadeli yatırımlara yönlendirmesine olanak tanıyan bir emeklilik tasarruf hesabıdır. İşveren, çalışanın katkısını bir sınıra kadar eşleştirebilir.
Önemli Çıkarımlar
- 401 (k) "nitelikli" bir emeklilik planıdır. Bu, IRS yönergelerine göre özel vergi avantajlarından yararlanabileceği anlamına gelir. Yıllık limite kadar maaşınızın bir kısmını yatırım yapabilirsiniz. İşvereniniz katkınızın bir kısmıyla eşleşebilir veya eşleşmeyebilir.Para, emeklilik için, genellikle çeşitli yatırım fonları seçiminde yatırılacaktır.Garana kadar genellikle herhangi bir vergi cezası olmadan parayı geri çekemezsiniz. re 59½.
401 (k) teknik olarak "nitelikli" bir emeklilik planıdır, yani IRS kuralları uyarınca özel vergi avantajları için uygundur. Nitelikli planlar iki versiyonda gelir. Bunlar tanımlanmış katkı ya da tanımlanmış fayda ya da emeklilik planları olabilir. 401 (k) planı, tanımlanmış bir katkı planıdır.
Bu, hesaptaki mevcut bakiyenin plana yapılan katkılar ve yatırımların performansı ile belirlendiği anlamına gelir. Çalışan buna katkıda bulunmalıdır. İşveren bu katkının bir kısmını eşleştirmeyi tercih edebilir veya etmeyebilir. Emekli olduktan sonra hesap bakiyesi tamamen çalışanın elindedir.
2019 itibariyle, işverenlerin yaklaşık yarısı, ortalama% 3'e yakın maaşla planlarına katkıda bulunmuştur. Birçoğu, çalışanın katkısının her doları için 50 sente, bir sınıra kadar eşleştirir. Bazıları kar paylaşım yöntemi olarak yıldan yıla değişen katkılar sunmaktadır.
Roth 401 (k) Varyasyonu
Tüm işverenler bunu sunmasa da, Roth 401 (k) giderek daha popüler bir seçenektir. Planın bu sürümü, çalışanın katkılardan hemen gelir vergisi ödemesini gerektirir. Emekli olduktan sonra, para, katkılar veya yatırım kazançları nedeniyle başka vergiler olmadan geri çekilebilir.
401 (k) planında vergileri erteleyebileceğiniz maksimum tutar 2020 için 19, 500 $ 'dır (2019 için 19, 000 $). 50 yaş ve üzerindeyseniz, 6.500 $ 'lık bir telafi katkı payı ekleyebilirsiniz (2019 için 6.000 $).
401 (k) Katkı Sınırları
Bir çalışanın geleneksel veya Roth olsun 401 (k) planına erteleyebileceği maksimum maaş tutarı 2020 için 19.500 $ 'dır (2019 için 19.000 $). 50 yaş ve üstü çalışanlar 6.500 $ 'a (2019 için 6.000 $) kadar ek toplama katkıları yapabilir.
Hem işveren hem de çalışanın maksimum ortak katkısı 2020 için 57.000 $ (2019 için 56.000 $) veya 50 yaş ve üstü için 63.500 $ (2019 için 62.000 $).
401 (k) Yatırım Seçenekleri
401 (k) planı sunan bir şirket genellikle çalışanlara çeşitli yatırım seçenekleri sunar. Seçenekler genellikle The Vanguard Group veya Fidelity Investments gibi bir finansal hizmetler danışma grubu tarafından yönetilir.
Çalışan yatırım yapmak için bir veya daha fazla fon seçebilir. Seçeneklerin çoğu yatırım fonlarıdır ve endeks fonları, büyük fon ve küçük fon fonları, yabancı fonlar, emlak fonları ve tahvil fonlarını içerebilir. Genellikle agresif büyüme fonlarından muhafazakar gelir fonlarına kadar değişir.
Para Çekme Kuralları
401 (k) planlarının dağıtım kuralları IRA'lar için geçerli olanlardan farklıdır. Her iki durumda da, varlıkların her iki plandan da erken çekilmesi, gelir vergilerinin ödeneceği anlamına gelir ve birkaç istisna dışında, % 10 vergi cezası alınır.
Bununla birlikte, bir IRA para çekme işlemi mantık gerektirmezken, 401 (k) planından ödeme alabilmek için tetikleyici bir olayın yerine getirilmesi gerekir.
Olağan tetikleyici olaylar şunlardır:
- Çalışan emekliye ayrılıyor ya da işten ayrılıyor Çalışan ölüyor ya da devre dışı bırakılıyor Çalışan 59 yaşına ulaştı Çalışan, plan kapsamında tanımlandığı şekilde belirli bir sıkıntı yaşıyor Plan
Emeklilik Sonrası Kurallar
IRS, 401 (k) hesabının sahibinin, kişi hala istihdam edilmedikçe 70½ yaşında gerekli asgari dağılımlara başlamasını gerektirir.
Bu, diğer emeklilik hesabı türlerinden farklıdır. Çalışmış olsanız bile, örneğin geleneksel bir IRA'dan gereken minimum dağıtımı almanız gerekir.
401 (k) 'dan çekilen para genellikle normal gelir olarak vergilendirilir.
Rollover Seçeneği
Birçok emekli 401 (k) planının dengesini geleneksel bir IRA veya Roth IRA'ya aktarır. Bu rollover, 401 (k) hesaplarda sıklıkla bulunan sınırlı yatırım seçeneklerinden kaçmalarını sağlar.
Eğer 401 (k) planınızın içinde işveren stoğu varsa, net gerçekleşmemiş takdir (NUA) kuralından yararlanmaya ve kazançlar üzerinde sermaye kazancı muamelesi almaya hak kazanırsınız. Bu vergi faturanızı önemli ölçüde azaltacaktır.
401 (k) Planından Krediler
İşvereniniz buna izin veriyorsa, 401 (k) planınızdan kredi alabilirsiniz. Bu seçeneğe izin verilirse, kazanılmış bakiyenin% 50'sine kadar 50.000 $ 'a kadar borçlanma yapılabilir. Kredi genellikle beş yıl içinde geri ödenmelidir. Birincil ev satın alımı için daha uzun bir geri ödeme süresine izin verilir.
Kendinize ödediğiniz faiz oranı, kredi veren kuruluşlar tarafından benzer krediler için alınan oranla karşılaştırılabilir olacaktır.
Ödenmemiş bakiyeler dağıtım olarak kabul edilir ve buna göre vergilendirilir ve cezalandırılır.
Yüksek Kazananlar için Sınırlar
Çoğu insan için, 401 (k) s'deki dolar katkı limitleri, yeterli gelir ertelemesine izin verecek kadar yüksektir. 2020 için, yüksek ücretli çalışanlar mümkün olan maksimum katkıları hesaplarken yalnızca ilk 285.000 $ geliri kullanabilir (2019 için 280.000 $).
İşverenler, bu çalışanlar için ertelenmiş tazminat veya idari ikramiye planları gibi nitelikli olmayan planlar sunma seçeneğine sahiptir.