457 Plan vs. 403 (b) Plan: Genel Bakış
Kamu sektörü, tanımlanmış fayda planının Amerika'daki son kalesi olabilir - emekli olduktan sonra çalışanlara otomatik olarak gelen işveren tarafından hesaplanan eski moda emekli maaşı.
Ancak günümüzde, rahat bir emeklilik sağlamak için tek bir gelir kaynağı yeterli olmayabilir. İnsanların da kendi başlarına tasarruf etmeleri gerekiyor. Kamu sektörü ve kar amacı gütmeyen kuruluşlar, çalışanların katkıda bulunabileceği 401 (k) plan sunmamaktadır. Ancak işverenlerin desteklediği diğer planları da sunabilir ve sunabilirler: 403 (b) ve 457.
Önemli Çıkarımlar
- 457 planının iki türü vardır. Devlet ve yerel yönetim çalışanlarına 457 (b) teklif edilirken, kar amacı gütmeyen kuruluşlarda üst düzey yöneticiler için 457 (f) teklif edilmektedir. 403 (b) planı genellikle özel kar amacı gütmeyen kuruluşlara ve devlet okulu da dahil olmak üzere devlet çalışanlarına sunulmaktadır. Potansiyel bir üçüncü seçenek de var: Her iki plan için de uygunsanız, katkılarınızı bunlar arasında paylaşabilirsiniz.
457 Planı
457 planının iki türü vardır. Devlet ve yerel yönetim çalışanlarına 457 (b) teklif edilirken, üst düzey kar amacı gütmeyen çalışanlar için 457 (f) teklif edilmektedir.
457 (b) plan için, 50 yaşında veya daha büyükseniz 2019'da 19.000 dolara (2020'de 19.500 dolar) ve ek olarak 6.000 dolar (2020'de 6.500 dolar) katkıda bulunabilirsiniz. Normal emeklilik yaşı (planınıza göre) üç yıl içindeyseniz, 2019'da 38.000 $ 'dan daha az katkıda bulunabilirsiniz (2020'de 39.000 $) veya IRS'ye göre, "Temel yıllık limit artı daha önceki yıllarda kullanılmayan temel sınır (yalnızca 50 yaş ve üzeri yetişme katkıları kullanılmıyorsa geçerlidir). ”
457 (f) planı, çalışanın kararlaştırılan bir tarihe kadar çalışmasını gerektirir. Çalışan bu tarihten önce ayrılırsa, 457 (f) planı kaybedilir.
Bu plan genellikle yalnızca bir kuruluşun üst düzey yöneticilerine sunulur. Çalışanın emeklilik sırasında 457 (f) almak için belirli şartları yerine getirmesi gerektiğinden, plan şirketin elinde kalmaktadır. Bu öncelikle, özel sektörde kalacak yetenekleri cezbetmek için işe alım aracı olarak kullanılır.
Kâr amacı gütmeyen bir kuruluşun başkanı olmadıkça, 457 (f) planına girmeniz pek olası değildir.
Artıları
457 (b) 'nin en iyi avantajlarından biri, katılımcıların emeklilik planına iki katını koymasına izin vermesidir. Normal emeklilik yaşından üç yıl sonraysanız (planınıza göre) 2019'da 38.000 dolara kadar katkıda bulunabilirsiniz (2020'de 39.000 dolar).
Bu, 403 (b) nin bile sağladığından daha büyük bir telafi hükmüdür. En az 50 yaşındaysanız yılda ilave 6.000 $ (2020'de 6.500 $) da ekleyebilirsiniz.
Hâlâ 457 (b) olan bir işte çalışıyorsanız, en az 70½ yaşına kadar herhangi bir para çekemezsiniz. Ancak, artık orada çalışmıyorsanız, yaşınız ne olursa olsun dağıtımları istediğiniz zaman yapabilirsiniz.
Northridge California Eyalet Üniversitesi Maliye ve Finansal Planlama Inga Chira, “Paranız 59½ yaşından önce 457 ile herhangi bir ceza olmadan, herhangi bir emeklilik planından farklı olarak alınabilir, ” dedi. “Bu çok önemli.”
Eksileri
401'den (k) farklı olarak, işvereninizin katkıda bulunduğu her ne olursa olsun, maksimum katkınızın bir parçası olarak sayılacaktır. Bu, 2019'da, işvereniniz 9.000 ABD doları katkıda bulunursa, yalnızca 10.000 ABD doları katkıda bulunabileceğiniz anlamına gelir (bir yetişme stratejisine katılmıyorsanız).
401 (k) değerine alışkınsanız, 19.000 dolarlık sınırın yalnızca çalışan katkıları için geçerli olduğunu zaten biliyor olabilirsiniz.
Bununla birlikte, az sayıda hükümetin 457 (b) planında eşleşen programlar sunduğuna dikkat edilmelidir. Yeterli miktarda tasarruf sağladıklarından emin olmak çoğunlukla çalışanlara bağlıdır.
457 (f) planı, çalışanın kararlaştırılan bir zamana kadar çalışmasını gerektirir. Çalışan bu tarihten önce ayrılırsa, 457 (f) plan hakkını kaybeder.
403 (b) Planı
403 (b) planı tipik olarak özel kar amacı gütmeyen kuruluşların çalışanlarına ve devlet okulu çalışanları da dahil olmak üzere devlet çalışanlarına sunulmaktadır. 401 (k) gibi, 403 (b) planları da katılımcıların emeklilik için vergi ertelenmiş bir temelde para biriktirmelerine olanak tanıyan bir tür tanımlanmış katkı planıdır.
Bu planlar 1958'de oluşturuldu ve başlangıçta vergi korumalı yıllık gelir vergileri (TSA) veya vergi ertelenmiş yıllık gelir ödemeleri (TDA) planları olarak biliniyordu çünkü bunlar sadece yıllık gelir sözleşmelerine yatırılabiliyordu.
Bu planlar en yaygın olarak eğitim kurumları tarafından kullanılır, ancak IRS Bölüm 501 (c) (3) kapsamında yer alan herhangi bir işletme bunu kabul edebilir.
Katkı ve erteleme sınırları
403 (b) planlarının katkı limitleri artık 401 (k) planın katkı limitleri ile aynıdır. Tüm çalışan ertelemeleri vergi öncesi bazda yapılır ve katılımcının düzeltilmiş brüt gelirini buna göre azaltır.
2019 için yıllık katkı limiti (seçmeli erteleme olarak adlandırılır) 19.000 $ 'dır (2020'de 19.500 $). 50 yaş ve üstü işçiler için 6.000 $ (2020'de 6.500 $) ek toplama katkısına izin verilmektedir.
Özellikle, 403 (b) planları ömür boyu telafi hükmü veya 15 yıllık kural olarak bilinen özel bir ek telafi katkı hükmü sunar. En az 15 yıl hizmet süresi olan çalışanlar bu hüküm için uygundur ve bu da yılda 3.000 $ 'lık ekstra ödeme yapılmasını sağlar (ömür boyu işveren-işveren-sınırına kadar 15.000 $). 15 yıllık kural hakkında daha fazla bilgi için IRS Yayın 571'e başvurun.
İşverenlerin eşleşen katkı yapmasına izin verilir, ancak işveren ve çalışandan gelen toplam katkılar 2019 için 56.000 doları (2020 için 57.000 $) aşamaz. Vergi sonrası katkılara bazı durumlarda izin verilir ve Roth katkıları da bu özelliği tercih eden işverenler için kullanılabilir. Son mevzuat, işverenlerin tüm çalışanları için otomatik olarak 403 (b) katkı planlamasına izin vermesine rağmen, bu kararları kendi takdirine bağlı olarak devre dışı bırakabilirler. Uygun katılımcılar Emeklilik Tasarrufu Kredisine hak kazanabilirler.
Bir kişi için 403 (b) katkı limiti hesaplanırken, IRS limitleri aşağıdaki sırayla uygular: ilk olarak, seçmeli erteleme; ikincisi, 15 yıllık hizmet telafi hükmü; üçüncüsü, 50 yaşını yakalama katkısı. Katkıları doğru miktarlarla sınırlamak işverenin sorumluluğundadır.
Rollovers
403 (b) plan bakiyesini devirmeye ilişkin kurallar son birkaç yılda önemli ölçüde gevşetilmiştir ve işverenlerini terk eden çalışanlar, planlarını kendilerine devretmezlerse planlarını başka bir işverene götürebilirler. IRA yönetti. Onları başka bir 403 (b) plan, 401 (k) veya başka bir kalifiye plan haline getirebilirler.
Bu, çalışanların ayrı bir IRA hesabı açmak veya planlarını eski işverenleriyle terk etmek yerine yaşamları boyunca bir emeklilik planı sürdürmelerine olanak tanır.
dağılımları
Özellikle, 403 (b) plan dağılımları birçok açıdan 401 (k) planın dağıtımlarına benzemektedir:
- Hâlihazırda bu kuruluşta çalışsanız da çalışmasanız da, 59½ yaşında dağıtım almaya başlayabilirsiniz. 59½ yaşından önce yapılan dağıtımlar, özel bir istisna geçerli olmadıkça% 10 erken para çekme cezasına tabidir.Tüm normal dağıtımlar normal olarak vergilendirilir Her ne kadar çalışanlar, plana katkıda bulunmalı veya vergiden muaf dağıtımları alabilmek için en az beş yıl boyunca Roth IRA'ya açık olmalıdır, ancak dağıtımlar vergiden muaftır.Alıcının hayatına göre hesaplanan değişken asgari dağılımlar Beklenti, plan bir Roth IRA veya başka bir Roth emeklilik planına aktarılmadıkça 70½ yaşında başlamalıdır. Zorunlu asgari dağıtımın yapılmaması, geri çekilmesi gereken tutar üzerinden% 50 tüketim vergisi ile sonuçlanacaktır. Kredi hükümleri de işverenin takdirine bağlı olarak sağlanabilir. Krediler için kurallar da 401 (k) planları ile aynıdır. Katılımcılar, plan bakiyelerinin 50.000 $ veya yarısından daha azına erişemezler ve beş yıl içinde geri ödenmeyen ödenmemiş kredi bakiyeleri vergilendirilebilir veya erken dağıtım olarak kabul edilir.
Tüm dağıtımlar her yıl katılımcıları planlamak için gönderilen Form 1099-R'de raporlanmaktadır.
Yatırım Seçenekleri
Çalışan Emeklilik Gelirleri Güvenlik Yasası'nın (ERISA) bu planların doğrudan yatırım fonlarına yatırım yapmasına izin vermesine rağmen, birçok 403 (b) planı yıllık gelir sözleşmeleri ile finanse edilmektedir. Bu, aslında, mali ve emeklilik planlama topluluğunda devam eden bir tartışma kaynağıdır, çünkü gelir vergileri kendi başlarına vergi erteleme araçlarıdır ve çifte vergi ertelemesi diye bir şey yoktur.
Çoğu plan, çoğu durumda değişken bir yıllık gelir sözleşmesi dahilinde de olsa, yatırım fonu seçenekleri de sunmaktadır. Ancak, sabit ve değişken sözleşmeler ve yatırım fonları bu planlara izin verilen tek yatırım türüdür.
Çeşitli Konular
Önemli olarak, 403 (b) planları, hak kazanma hükümleri bulunmaması nedeniyle 401 (k) muadillerinden farklıdır. Ancak, artık nitelikli planlarla alacaklılardan aynı düzeyde koruma sağlıyorlar.
Plan katılımcıları aynı zamanda planları ve yatırım sağlayıcıları tarafından tahsil edilen tüm masraf ve ücretlerin farkında olmalıdır. Plan yöneticisi, bu ücretlerin tüm plan katılımcılarına eksiksiz bir dökümünü sağlamalıdır.
Nasıl seçilir
Ancak, daha fazla yatırım seçeneği arasından seçim yapmak istiyorsanız, 403 (b) muhtemelen en iyi bahisiniz olacaktır. Chira, “Bir 457'nin birden fazla sağlayıcısı olmasına rağmen, genellikle sağlayıcıların seçimi 403 (b) kadar geniş değildir” diyor.
Potansiyel bir üçüncü seçenek de var: Her iki plan için de uygunsanız, her ikisine de katkıda bulunabilirsiniz.
Bu, uygun olmanız durumunda herhangi bir tazminat katkısı içermeyen 2019'da 38.000 $ (2020'de 39.000 $) koyabileceğiniz anlamına gelir. Chira, “Bu özellikle büyük bir geliri olan ve vergilerini en aza indirmeye çalışan çalışanlar için çekici” diyor.