408 (k) Planı Nedir?
Çoğunlukla Basitleştirilmiş Çalışan Emeklilik (SEP) planı olarak adlandırılan 408 (k) hesabı, işveren destekli, emeklilik tasarruf planıdır. 408 (k) planı, popüler 401 (k) planının basitleştirilmiş bir versiyonudur; ancak, 25'ten az çalışanı olan daha küçük şirketler için tasarlanmıştır. Serbest meslek sahipleri için de mevcuttur. Plan, çalışanların hesaba vergi öncesi dolar katkısı sağlayarak yıl için net gelirlerini düşürüyor. Bu katkıda bulunan kişi için vergi tasarrufu sağlar.
Önemli Çıkarımlar
- Basitleştirilmiş Çalışan Emeklilik (SEP) olarak da bilinen 408 (k), 401 (k) 'a benzer işveren destekli bir emeklilik planıdır. 408 (k) planı 25 veya daha az çalışanı olan şirketlere açıktır. 408 (k) plana katkı sağlanabilir. 408 (k) plan, işverenlerle aynı katkı sınırlarına tabi olan serbest meslek sahibi kişiler için mevcuttur.
408 (k) Planını Anlama
Bir hesabı tanımlamak için sıklıkla 408 (k) terimi kullanılmasına rağmen, basitleştirilmiş çalışan emekli aylığı (SEP) ve maaş azaltma basitleştirilmiş çalışan emekli aylığı (SARSEP) hesaplarını (IRC 408 (k) (6)). Çalışanların, işverenleri tarafından oluşturulan plana katkıda bulunmasına izin verilmemektedir. Hesabın ömrü boyunca, mevduat, fonlar çekilene kadar gelir olarak değerlendirilmez.
Serbest meslek geliri olan ve bir işveren için çalışan katılımcılar 408 (k) 'a katkıda bulunabilir ve işverenlerinin emeklilik planına katılabilirler. Yıllık işveren katkı payları, çalışanın ücretinin% 25'inden daha azını veya 2020 için 57.000 $ 'ı (2019 için 56.000 $' dan fazla) geçemez. Yıllık tazminat sınırı, 2020 için 285.000 $ 'ı aşan gelirlerde hesaplanamaz (2019'da 280.000 $' dan başlayan). katkı payları için işletme vergisi beyannamesi, çalışanların hesaplarına yapılan toplam katkıların daha az veya tazminatın% 25'i kadardır.
408 (k) Plan vs. 401 (k) Plan
Geleneksel 401 (k) planlarına katılım artmaya devam ediyor. Aralık 2017 itibariyle, 401 (k) planında 55 milyon aktif katılımcı bulunarak 5, 3 trilyon dolarlık aktif elde etti. Yüksek ücretleri ve sınırlı seçenekleri nedeniyle eleştirildikten sonra 401 (k) plan reformu çalışanlara fayda sağlamak için çeşitli değişiklikler yaptı. Ortalama 401 (k) plan, çalışanların tercihlerine göre yaklaşık iki düzine yatırım seçeneği - risk ve ödül dengeleme - sunuyor. Bir SEP'den farklı olarak, çalışanlar 401 (k) planına katkıda bulunabilirler ve 25'ten fazla çalışanı olan şirketler için popüler bir emeklilik tasarrufu seçeneği olmaya devam etmektedirler.
Aynı zamanda, fon giderleri ve yönetim ücretleri ya düz kalmıştır ya da azalmıştır, bu da bu seçeneği daha fazla Amerikalı için mümkün kılmaktadır. Otomatik kayıt, artan ücret şeffaflığı, ek düşük maliyetli endeks fonu seçenekleri ve emekliye yakın emekliye yönelik katılım katkıları gibi ek özellikler pek çok plana eklenmiştir. Katkı limitleri enflasyona göre endekslenir ve katılımcıların zaman içinde planlara daha fazla katkı yapmasına olanak tanır. Yine de, eğitim ve açıklama girişimleri yoluyla 401 (k) 'lerin daha iyi ve daha yaygın anlaşılması 401 (k) ve 408 (k) planlarına katılımı artırmaya devam edecektir.
401 (k) planı vergi öncesi dolar ile finanse edilirken (hattan para çekme işlemlerinde vergi vergisi ile sonuçlanır), bir Roth 401 (k) vergi sonrası finanse edilen başka bir işveren destekli yatırım tasarruf hesabı türüdür para. Bu, bir çalışan uygun zamanda para çektiğinde vergi ödemeyeceği anlamına gelir. Ancak, bir çalışan 59 1/2 yaşından önce katkılardan geri çekilirse, % 10 erken para çekme cezasıyla birlikte vergilerden de sorumlu olabilir. Bu erken para çekme cezası geleneksel ve Roth 401 (k) planları ve 408 (k) planları için geçerlidir. Bununla birlikte, Roth 401 (k) emeklilikten sonra daha yüksek bir vergi grubunda olacağını düşünen insanlar için çok uygundur.