Kurumsal 401 (k) planlarına katılan çalışanların şirketten ayrıldıklarında kullanabileceği birkaç farklı seçeneği vardır. Karşılaştıkları vergi sonuçları, hangi seçeneği seçtiklerine bağlıdır. Bu tür işlemleri yöneten kurallar biraz karmaşık ve bazı durumlarda kısıtlayıcı olabilir. Emeklilik planınızı önemli ölçüde bozabilecek maliyetli vergi hatalarından kaçınmak için bu kuralları anlamak önemlidir.
Önemli Çıkarımlar
- Eğer işvereninizi terk ettikten sonra 401 (k) 'nızı paraya çevirirseniz, vergilere ve muhtemelen erken para çekme ücretlerine tabi olacaksınız. Paranızı eski işvereninizin 401 (k)' inde bırakırsanız, vergi veya ücret ödemeyeceksiniz, ancak artık plana katkıda bulunamazsınız. Paranızı yeni bir işvereniniz tarafından desteklenen bir IRA veya 401 (k) planına aktarırsanız, bunu bir plandan diğerine doğrudan yapmadan yapmalısınız. olası vergilerden ve erken para çekme ücretlerinden kaçınmak için para.
Üç Seçenek
401 (k) plan katılımcısının işverenlerinden ayrıldıktan sonra seçebilecekleri üç genel alternatifi vardır. Her seçenek için farklı bir vergi kuralı seti söz konusudur.
1. Nakit Çıkışı
Bu, 401 (k) veya başka bir emeklilik planından para almak söz konusu olduğunda belki de en basit seçimdir. Plandan yapılan çek ya doğrudan plan sahibine ödenir ya da doğrudan sahibinin bankasına veya perakende yatırım hesabına yatırılır.
Bu aynı zamanda en pahalı seçenektir, çünkü katılımcı çekilen bakiye üzerinden normal gelir oranlarında vergi ödeyecektir. 59 yaşın altındaki katılımcılar fonların erken çekilmesi için% 10 ek ceza ile karşı karşıya kalacaktır. Eyalet vergilerini hesaba kattığınızda, toplam vergi faturası katılımcının hangi vergi diliminde olduğuna bağlı olarak kolayca% 45 veya daha yüksek bir değere ulaşabilir.
Bununla birlikte, bu seçimin gerçek maliyeti, bu paranın vergiden muaf veya vergiden ertelemeye devam etmesi için kaybedilen fırsattan gelir ve bu, katılımcının sonraki yıllardaki yuva yumurtasını on hatta hatta yüz binlerce dolar azaltabilir..
2. Yalnız Bırakın
Açıkçası en basit seçenektir, çünkü katılımcı hiçbir şey yapmaz ve planı eski işverenin plan sorumlusu ile bırakır. Bu seçenek için vergi sonucu yoktur. Ancak, plana katkıda bulunmaya devam edemezsiniz.
3. Devirmek
Bu muhtemelen eski plan katılımcıları tarafından yapılan en yaygın seçimdir. Bu yolu seçenler, plan sorumlusunu paralarını başka bir 401 (k) 'ye yönlendirecekler - diğer planlardan devir kabul eden bir plan sunan bir şirkette istihdam edildikleri takdirde - veya başka bir IRA'ya.
Dolaylı bir rollover yaptığınızda, 12 ay boyunca başka bir yürütme gerçekleştiremezsiniz.
Rollover fonları katılımcıya bir çek şeklinde gelirse, çek katılımcıya değil, bir sonraki plana veya hesap sorumlusuna yapılır. Katılımcı daha sonra bu bakıcıya para yatırmak için 60 güne sahiptir. Katılımcı bunu yapamazsa, çekin tamamı İç Gelir Servisi (IRS) tarafından bir dağıtım olarak kabul edilecek ve geçerli tüm vergi ve cezalara tabi olacaktır.
Bu olası ikilemden kaçınmak isteyenler, paranın doğrudan yeni plana veya hesaba aktarılmasını seçerek, katılımcıya çek gönderilmeyecek bir süreçle bunu yapabilirler. Bu nedenle, çoğu finansal planlamacı ve emeklilik planı uzmanı dolaylı rollover'lara göre doğrudan devrilmeleri desteklemektedir.
Dolaylı 401 (k) plan geçişi seçenler ek bir kısıtlamayla karşı karşıyadır: Bunu 12 aylık bir dönemde yalnızca bir kez yapabilirler. Bunu bir yıl geçmeden tekrar yaparlarsa, ikinci rollover'ın tüm bakiyesi bir dağıtım olarak sayılır. Bu zaman sınırı, her dolaylı rollover arasında karşılanmalıdır ve takvim yılına kadar gitmez.
Daha yaşlı bir çalışan iseniz, 70 employ yaşlarında çalışıyorsanız, önceki işvereninizin 401 (k) oranını yeni işvereninizin planına aktarmanız, sizi bu parayla ilgili gerekli minimum dağıtımlara karşı korumanızı sağlayacaktır.
İstisnalar
Her ne kadar 401 (k) 'den en fazla para çekme veya 59½ yaşın altındaki katılımcılar tarafından yapılan diğer nitelikli planlar, % 10 erken para çekme cezasına tabidir, ancak bu kuralın beş istisnası vardır. Aşağıdaki durumlarda cezasız para çekme işlemlerine izin verilir:
- IRS'ye vergi ödemek için kullanılan para çekme Öldürüldükten sonra katılımcının mülküne yapılan dağılımlar Kalıcı olarak devre dışı bırakılan bir katılımcıya yapılan dağıtımlarKatılımcı tarafından ayarlanan brüt masrafların% 10'unu aşan geri ödenmemiş tıbbi masraflar için yapılan ödemeler IRS tarafından onaylanmış bir dizi büyük ölçüde eşit periyodik ödemenin bir parçası olarak alınan dağıtımlar
NUA Kuralı
401 (k) planı dahilinde şirket hisselerinin hisselerini satın alan çalışanlar, belirli kurallara uyulduğu sürece, plan bakiyelerinin geri kalanını devrettiklerinde hisseleri üzerinde uygun vergi muamelesi almaya hak kazanırlar. Net gerçekleşmemiş değer kazanma (NUA) kuralı, çalışanların devir sırasında planlarındaki tüm hisseleri tek bir işlemle satmalarını ve elde tutulan tüm hisselerin kazancına göre daha düşük uzun vadeli sermaye kazancı vergi oranını ödemelerini sağlar. en az bir yıl boyunca.
Bu kural, şirket planlarında zaman içinde çok sayıda hisse birikmiş çalışanlar için toplam vergi faturasını önemli ölçüde düşürebilir. 401 (k) planlarında şirket hisselerine sahip olanlar için kullanmamak için hiçbir neden yoktur.
Alt çizgi
401 (k) devreden tutarlar için vergi kuralları, nakit dağıtım yapmayı veya plan bakiyelerini oldukları yerde bırakmayı seçenler için çok basit olabilir. Plan bakiyelerinin vergiden avantajlı durumunu korumaya karar verenler için kurallar bazı durumlarda biraz karmaşık olabilir, ancak doğrudan bir rollover'ı tercih etmek genellikle katılımcıyı olası vergi tuzaklarından uzak tutacaktır. 401 (k) planları için vergi kuralları hakkında daha fazla bilgi için, IRS web sitesini ziyaret edin veya emeklilik planı sorumlunuza veya mali müşavirinize danışın.