İçindekiler
- Coverdell Eğitim Tasarruf Hesapları
- UGMA / UTMA Hesapları
- Ön Ödemeli Öğrenim Planları
- Vergiye tabi hesaplar
1996'daki ilk çıkışından bu yana, 529 üniversite tasarruf planı, üniversite için tasarruf edenler için mevcut en iyi araçlardan biri olarak kabul edilmiştir. Plan şimdi Vergi Kesintileri ve İş Kanunu kapsamında K-12 eğitimini kapsayacak şekilde genişletildi.
Yüksek öğrenim masrafları için kullanıldığında, vergiden muaf federal tasarrufların geri çekilmesi, çok yüksek katkı limitleriyle birlikte, bu planları üniversite tasarrufları için ideal seçimler haline getirir. İki ana 529 planı türü vardır: ön ödemeli eğitim planları ve tasarruf planları. Ön ödemeli öğrenim planıyla, çocuğun belirli okullardaki öğrenimi ve ücretleri için peşin ödeme yapılır. Tasarruf planları IRA'lara benzer ve vergiden avantajlı yatırım araçları olarak kabul edilir. Bazı planlar, planları dahilinde yapılan katkılar için devlet vergisi kesintilerinin ek faydasını sunar.
Kolej için tasarruf için 529 plan genel olarak sağlam olduğu için, her durumda ideal seçim değildir. Bireysel koşullara bağlı olarak, daha ideal olabilecek diğer üniversite tasarruf seçenekleri de mevcuttur. Üniversite maliyetleri artmaya devam ettikçe, koruyucular olası her avantajdan haberdar olmalıdır.
Önemli Çıkarımlar
- Daha yüksek eğitim maliyetleri ve çok yüksek katkı limitleri için kullanıldığında vergisiz tasarruf sağlayan 529 üniversite tasarruf planı, eğitim için ödeme yapmak isteyen birçok kişi için ideal bir seçimdir. Coverdell Eğitim Tasarruf Hesabı (ESA) daha yüksek yatırım seçenekleri ve ilköğretim ve ikincil maliyetler ile kolej için vergisiz para çekme seçenekleri sunan alternatif UGMA / UTMA, özel olarak eğitim için olmasa da bakiyelerin çocuğa fayda sağlamak için kullanılacağı hesaplardır; Ön ödemeli öğrenim planları, öğrencilerin gelecekteki öğrenim kredilerini mevcut oranlarda satın almalarını sağlayarak uzun vadede tasarruf etmelerini sağlar; ancak, sadece belirli okullar katılır ve yatırım seçenekleri daha sınırlıdır. Kolej tasarruflarına yönelik olmamasına rağmen, vergiye tabi hesaplar da ebeveynlerin bir çocuğun eğitimi için para biriktirmesinin bir yoludur; hesapların özel vergi avantajları yoktur ve ebeveynlerin adlarına tutulur.
Coverdell Eğitim Tasarruf Hesapları
529 planının dezavantajlarından biri, bazılarının nispeten sınırlı bir seçenekler menüsü sunmasıdır. Birçok plan, yaşa dayalı ve riske dayalı portföyler dahil olmak üzere mevcut yatırım seçeneklerini artırmak için genişletilmiştir. Eyalet planlarındaki seçimlerden memnun olmayanlar, Coverdell Eğitim Tasarruf Hesabı'nı (ESA) çekici bir seçenek olarak görebilir.
Coverdell, hisse senetleri, tahviller ve fonlar gibi hemen hemen her türlü menkul kıymete yatırım yapılmasına izin vermeleri nedeniyle sınırlı yatırım seçenekleri sorununu çözmektedir. Kalifiye ilköğretim, ortaöğretim ve kolej maliyetleri için vergiden muaf kazançların geri çekilmesine izin verme avantajına sahipken, 529 planları sadece kolej maliyetleri için bu hükmü sağlar.
Düşük katkı sınırları ve yaş sınırı kısıtlamaları Coverdell'in dezavantajlarıdır. Coverdell için toplam katkı planı limiti yılda sadece 2.000 $ 'dır ve enflasyona endekslemez. Plandaki bakiyeler, yararlanıcı başka bir aile üyesine devredilmedikçe 30'a ulaştığında da geri çekilmelidir.
Bu 529 plan alternatiflerinden bazıları 529 planı kadar iyi bilinmemekle birlikte, en azından çoğu yatırımcı tarafından dikkate alınmalıdır.
UGMA / UTMA Hesapları
Küçükler Hesabına Tekdüzen Hediye (UGMA) ve Küçükler Hesabına Tekdüzen Transfer (UTMA) 529 planının vergi avantajlarını sağlamaz, ancak hesap sahiplerine paranın nereye gittiğine ve nasıl kullanıldığına büyük ölçüde takdir yetkisi verir..
Hesaptaki bakiyeler çocuğun yararına kullanılacak olsa da, özellikle koleje tahsis edilmemiştir. Bu, çocuklarının gerçekten üniversiteye gidip gitmeyeceğinden emin olmayan ebeveynler için özellikle yararlı bir fayda olabilir. Coverdell gibi, UGMA / UTMA için yatırım seçenekleri neredeyse sınırsızdır.
UGMA / UTMA hesaplarından para çekme, genellikle en düşük parantez olan çocuğun vergi oranında da olsa vergilendirilebilir. Bu hesaplarda bakiyeleri kolej harçları için kullanmak isteyenler için mali yardım alma potansiyeli etkilenebilir. UGMA / UTMA hesap bakiyeleri varlık olarak kabul edildiğinden, 529 bakiye muaf tutulduğu için finansal yardım almaya hak kazanmayı zorlaştırabilir.
Vergiler açısından, planların nasıl çalıştığına ilişkin kurallar İç Gelir Kanunu'nun 529. Bölümünde belirtilmiştir; yasal olarak, planlara "Nitelikli Eğitim Programları" denir, ancak genellikle "Bölüm 529 planları" olarak adlandırılır.
Ön Ödemeli Öğrenim Planları
Ön ödemeli eğitim planları, üniversite tasarrufları için nispeten daha yeni bir seçenektir. Bu planlar, öğrencilerin gelecekteki öğrenim kredilerini mevcut oranlarda satın almalarını sağlar ve bu da yolda önemli maliyet tasarrufu sağlar. Bu planlara yatırım genellikle 529 plana daha benzerdir, çünkü planlar tipik olarak yatırım fonları da dahil olmak üzere bir seçenekler menüsü sunar.
Ön ödemeli öğrenim planı bakiyelerinin temel dezavantajı yalnızca katılan kolejlerde ve üniversitelerde kullanılabilir. Bu planlardaki bakiyeler normalde sadece eğitim için kullanılmaya uygundur. Oda ve yemek masrafları sadece nadir durumlarda uygundur.
Vergiye tabi hesaplar
Vergiye tabi hesaplar ebeveynler adına yapılır ve herhangi bir vergi avantajı sağlamaz, ancak ebeveynlerin adlarındaki bakiyelerin sahipliğini korur. Hesap, kolej masrafları veya çocuk için başka bir amaç için kullanılabilse de, taahhüt edilmez, ebeveynler yukarıda listelenen seçeneklere eşlik edebilecek para çekme cezaları olmadan hesaptaki herhangi bir dengeyi herhangi bir amaç için kullanmakta serbest bırakır.