İşletme sermayesinin uygun şekilde yönetilmesi, bir şirketin temel finansal sağlığı ve bir işletme olarak operasyonel başarısı için çok önemlidir. İyi bir işletme yönetiminin ayırt edici özelliği, büyüme, kârlılık ve likidite arasında sağlam bir denge sağlamak için işletme sermayesi yönetimini kullanma yeteneğidir.
Bir işletme günlük faaliyetlerinde işletme sermayesi kullanır; döner sermaye, bir işletmenin dönen varlıkları ile kısa vadeli borçları veya borçları arasındaki farktır. İşletme sermayesi, bir şirketin ne kadar verimli çalıştığı ve kısa vadede finansal olarak ne kadar istikrarlı olduğu konusunda bir ölçüt görevi görür. Dönen varlıkları kısa vadeli borçlara bölen işletme sermayesi oranı, bir şirketin kısa vadeli borç ve giderleri karşılayacak yeterli nakit akışına sahip olup olmadığını gösterir.
İşletme Sermayesi Yönetiminin Önemi
İşletme sermayesi işletmeler için günlük bir zorunluluktur, çünkü rutin ödemeler yapmak, beklenmedik maliyetleri karşılamak ve mal üretiminde kullanılan temel malzemeleri satın almak için düzenli miktarda nakit gerektirirler.
Önemli Çıkarımlar
- İşletme sermayesi yönetiminin amacı operasyonel verimliliği en üst düzeye çıkarmaktır.Etkin işletme sermayesi yönetimi sorunsuz operasyonların sürdürülmesine yardımcı olur ve aynı zamanda şirketin kazançlarını ve karlılığını artırmaya yardımcı olabilir. İşletme sermayesi yönetimi, envanter yönetimini ve hesap alacakları ile borçların yönetimini içerir.
Verimli işletme sermayesi yönetimi sorunsuz operasyonların sürdürülmesine yardımcı olur ve aynı zamanda şirketin kazançlarını ve karlılığını artırmaya yardımcı olabilir. İşletme sermayesi yönetimi, envanter yönetimini ve hesap alacakları ile borçların yönetimini içerir. İşletme sermayesi yönetiminin temel hedefleri işletme sermayesi işletme döngüsünü korumak ve düzenli faaliyetini sağlamak, işletme sermayesine harcanan sermayenin maliyetini en aza indirmek ve mevcut varlık yatırımlarının getirisini en üst düzeye çıkarmaktır.
İşletme sermayesi, bireyin yaşam maliyetiyle bağlantılı olduğu ve dolayısıyla daha kişisel bir şekilde anlaşılabildiği için kolayca anlaşılabilir bir kavramdır. Bireylerin borçlu oldukları parayı toplamalı ve günlük harcamaları, faturaları ve diğer düzenli harcamaları karşılamak için günlük olarak belirli bir miktarı muhafaza etmeleri gerekmektedir.
İşletme sermayesi, bir şirketin verimliliği, likiditesi ve genel sağlığı için yaygın bir metriktir. Gelir tahsilatı, borç yönetimi, stok yönetimi ve tedarikçilere yapılan ödemeler dahil olmak üzere çeşitli şirket faaliyetlerinin sonuçlarının bir yansımasıdır. Bunun nedeni envanter, borç ve alacak hesapları, nakit, bir yıl içinde vadesi gelen borç kısımlarını ve diğer kısa vadeli hesapları içermesidir.
İşletme sermayesi ihtiyacı sanayiden sanayiye değişir ve hatta benzer şirketler arasında bile değişebilir. Bu, tahsilat ve ödeme politikalarındaki farklılıklar, varlık alımlarının zamanlaması, bir şirketin geçmiş vadesi geçmiş hesaplarından bazılarını tahsil etme olasılığı ve bazı durumlarda bir şirketin üstlendiği sermaye artırıcı çabalar gibi çeşitli faktörlerden kaynaklanmaktadır..
İşletme Sermayesi Yönetiminin Önemi
Bir şirketin yükümlülüklerini yerine getirmek için yeterli işletme sermayesi olmadığında, finansal iflas, hukuki sıkıntılara, varlıkların tasfiyesine ve potansiyel iflasa yol açabilir. Bu nedenle, işletme sermayesinin yeterli yönetimine sahip olmak tüm işletmeler için hayati öneme sahiptir.
İşletme sermayesi yönetimi esasen bir şirketin dönen varlıkları ve borçları arasında yeterli bakiyenin korunmasına odaklanan bir muhasebe stratejisidir. Etkili bir işletme sermayesi yönetim sistemi, işletmelerin sadece finansal yükümlülüklerini karşılamakla kalmaz, aynı zamanda kazançlarını da artırır.
İşletme sermayesini yönetmek, stokların, nakitlerin, ödenecek hesapların ve alacak hesaplarının yönetilmesi anlamına gelir. Etkin bir işletme sermayesi yönetim sistemi, likidite ve karlılığı korumak için odaklanması gereken alanların belirlenmesine yardımcı olmak için genellikle işletme sermayesi oranı, stok devir hızı oranı ve tahsilat oranı gibi önemli performans oranlarını kullanır.