Hem sermaye yeterlilik oranı hem de ödeme gücü oranı, bir şirketin borcunu gelir durumuna göre değerlendirmenin yollarını sunar. Bununla birlikte, sermaye yeterlilik oranı genellikle özel olarak değerlendirilen bankalara uygulanırken, ödeme gücü oranı metriği her türlü şirketi değerlendirmek için kullanılabilir.
Sermaye Yeterliliği Oranı
Sermaye-risk varlıkları oranı olarak da bilinen sermaye yeterlilik oranı (CAR), temel olarak bir bankanın kullanılabilir sermayesini uzatılmış kredi ile ilgili olarak inceleyen finansal riski ölçer. Bankanın maruz kalınan kredi riskinin bir yüzdesini ifade etmektedir.
Düzenleyiciler, bankanın önemli gelir kayıplarına veya gelirlerdeki dalgalanmalara dayanabilmesini sağlamak için bir bankanın SYR'sinin ilerlemesini takip eder. Oranın temel işlevi verimli ve istikrarlı finansal sistemleri hayata geçirmektir.
SYR, katmanlar tarafından farklılaştırılan iki tür sermayeyi ölçer. İlk aşama, bir bankanın ticareti durdurmasına gerek kalmadan zararı emmek için kullanılabilecek sermayeyi içerir. İkinci aşama, bankanın tasfiyeye zorlanması durumunda zararı emebilecek sermayeyi içerir. Sermaye yeterliliği standart oranının hesaplanması her iki katmanın toplamını da ekler ve bu rakam şirketin risk ağırlıklı varlıklarına bölünür. 2015 itibarıyla ABD bankası için kabul edilebilir en düşük oran yaklaşık% 8'dir.
Ödeme Gücü Oranı
Ödeme gücü oranı, her türlü şirkete hem kısa vadeli hem de uzun vadeli ödenmemiş finansal yükümlülüklerini ne kadar iyi karşılayabildiğini değerlendirmek için uygulanabilecek bir borç değerlendirme metriğidir. % 20'nin altındaki ödeme gücü oranları, temerrüt olasılığının arttığını göstermektedir.
Analistler, bir şirketin finansal durumunun kapsamlı bir değerlendirmesini sağlamak için ödeme gücü oranını tercih eder, çünkü net gelir yerine fiili nakit akışını ölçer, bunların hepsi bir şirketin yükümlülüklerini yerine getirmesi için kolay olmayabilir. Ödeme gücü oranı, belirli endüstriler diğerlerine göre önemli ölçüde daha fazla borç ağır olduğundan, aynı sektördeki benzer firmalara kıyasla en iyi şekilde kullanılır.