İndirgenmiş nakit akışı veya DCF analizinde kullanılan hesaplamaların niteliği, belirli sektör veya şirket türlerinin değerlendirilmesinde kullanım için daha uygun hale getirir. DCF analizi, gelecekteki serbest nakit akışlarını veya karlarını yansıtarak, genel olarak "net bugünkü değer" olarak belirlenen bir şirketin cari değerinin bir değerlendirmesini vermek üzere tasarlanmıştır. Oldukça saygın bir değerleme yöntemidir, ancak analizini bazı sektörler veya şirketler için diğerlerinden daha uygulanabilir kılan bazı doğal problemleri vardır.
DCF analizi gelecekteki nakit akışlarını öngördüğü için, işletme maliyetleri, gelirleri ve büyümesi, bir şirketin işinin doğası gereği doğru bir şekilde tahmin edilmesi önemli ölçüde daha kolay veya daha zor tahminler yapılmasını gerektirir. Kısacası, gelecekteki büyümenin projeksiyonları için temel olarak kullanmak üzere oldukça istikrarlı büyüme geçmişlerine sahip daha büyük ve daha sağlam bir şekilde kurulmuş şirketler DCF analizi ile değerlendirmeye daha uygundur. Mevsimsel veya ekonomik döngülere daha fazla maruz kalan küçük veya yeni başlayan şirketler veya herhangi bir şirket veya endüstri için büyümeyi tahmin etmek çok daha zordur. Dikkate alınması gereken diğer bir faktör de öngörülen sermaye harcamalarıdır. Oldukça tutarlı sermaye harcamaları seviyesine sahip olan şirketlerin DCF ile doğru bir şekilde analiz edilmesi daha kolaydır. Tüm bu nedenlerden ötürü, DCF analizine en uygun şirketler kamu hizmetleri, petrol ve gaz veya bankacılık gibi sektörlerde, gelir, gider ve büyümenin zaman içinde nispeten istikrarlı ve istikrarlı olduğu sektörlerdir.
DCF analizinin temel zayıflığı, dahil olan çok sayıda değişken göz önüne alındığında, öngördüğü uzun süredir. İşletme maliyetleri ve gelirleri bir veya iki yıl önceden doğru bir şekilde tahmin etmek oldukça basit olsa da, bu noktadan sonra doğru projeksiyonlar yapmak giderek zorlaşmaktadır. Ayrıca, maliyet ve gelir tahminlerindeki küçük, erken hatalar, gelecek yıllara yönelik projeksiyonlarda katlanarak artar. Yatırımcılar, 10 yıllık bir sürenin ötesinde projeksiyonları deneyen DCF analizine özellikle dikkat etmelidir.
