BASİT bireysel emeklilik hesapları (IRA) için Dahili Gelir Hizmeti (IRS) kuralları, bu tür vergiden ertelenmiş emeklilik hesabına katılan çalışanların, bir SIMPLE hesabı açtıktan sonra iki yıl boyunca başka bir emeklilik planına para aktaramayacaklarını belirtir. Bununla birlikte, iki yıl içinde şirketten ayrılırsanız, ancak yeni işvereniniz BASİT sunmuyorsa, bu ne anlama geliyor?
Basit SIMR'lerin nasıl çalıştığına ve kendinizi bu durumda bulursanız neler yapabileceğinize bir göz atalım.
BASİT IRA'ları Yöneten Kurallar
Küçük İşverenlerin Çalışmaları için Tasarruf Teşvik Maç Planı (BASİT) IRA, 100 veya daha az çalışanı olan işletmeler için vergi ertelemeli bir emeklilik planıdır. Bir işveren planı daha sonra yöneten bir finansal kuruluşla kurar. Evrak işleri asgari düzeydedir - sadece bir başlangıç planı belgesi ve çalışanlara yıllık açıklamalar. Başlangıç ve bakım maliyetleri düşüktür ve işverenler çalışanlara yaptıkları katkılardan vergi indirimi almaktadır.
BASİT IRA'ya katılmak için, çalışanların önceki iki takvim yılında en az 5.000 $ tazminat almaları ve bu yıl içinde en az 5.000 $ kazanmaları beklenmektedir. İşverenler istedikleri takdirde daha az kısıtlayıcı katılım koşullarını seçebilirler. Bir işveren ayrıca, sendika aracılığıyla yardım alan katılım çalışanlarının dışında kalmayı da seçebilir.
Bir hesap açmak için, çalışanın BASİT IRA evlat edinme sözleşmesini doldurması gerekir. Plan oluşturulduktan sonra, işverenin, planın feshedilmediği sürece her yıl katkıda bulunması gerekir. Bununla birlikte, işverenler IRS'nin BASİT IRA kurallarına uymaları durumunda katkı miktarlarını (% 2 zorunlu katkı ile% 3 eşleştirme katkısı arasında) değiştirmeyi seçebilirler.
Önemli Çıkarımlar
- Çalışanlar, bu fonları başka bir emeklilik planına aktarmadan önce bir SIMPLE IRA hesabı açtıktan sonra iki yıl beklemek zorundadır. İki yıllık bekleme süresi boyunca SIMPLE IRA'dan para çekerseniz, % 25 erken dağıtılabilir Bununla birlikte, iki BASİT IRA arasındaki transferler veya devreden tutarlar, IRS'nin iki yıllık kuralından muaftır. İki yıl dolduğunda, varlıkları SIMPLE IRA'nızdan rollover, transfer veya Roth dönüşümü yoluyla uygun bir emeklilik hesabına taşıyabilirsiniz..
İki Yıllık Bekleme Süresi İçinde Ayrılırsanız
SIMPLE IRA hesabı açmanın ilk iki yılında, bu varlıkları başka bir emeklilik planına aktaramazsınız. Bu iki yıllık süre, işvereninizin BASİT hesabına bir katkı yatırdığı ilk gün başlar. Bu iki yıl boyunca BASİT IRA'dan aldığınız tüm dağıtımlar, para çekme sırasında 59½ yaşından küçükseniz% 25 erken dağıtım cezasına tabidir.
Bir istisna var. İki yıllık bekleme süresi, iki BASİT IRA arasındaki transferler veya devreden tutarlar için geçerli değildir. Artık SIMPLE IRA'ya sponsor olan şirkette değilseniz, iki yıllık bekleme süresi bitene kadar varlıkları oldukları yerde bırakabilirsiniz veya varlıkları başka bir finans kurumundaki SIMPLE'a devredebilirsiniz.
İki Yıllık Dönemden Sonra
İki yıl geçtikten sonra, SIMPLE'ye sponsor olan şirkette kalsanız da kalmasanız da, bir transfer, rollover (doğrudan rollover dahil) veya Roth dönüşümü yoluyla SIMPLE IRA'nızı başka bir uygun emeklilik planına taşıyabilirsiniz.
Aktarımı gerçekleştirmek için, işveren tarafından BASİT IRA'yı oluşturmak üzere doldurduğu Form 5304-SIMPLE (veya Form 5305-SIMPLE) bir kopyasıyla birlikte bir SIMPLE IRA evlat edinme sözleşmesi göndermeniz gerekir. Aktarım, yeni hesap oluşturulduktan sonra gerçekleşebilir.