Bir Roth IRA'ya para katkıda bulunmak, bireylerin emeklilik için tasarruf etmelerine yardımcı olabilirken, bu fonlara aşırı tahsis, önemli vergi cezalarını tetikleyebilir. Neyse ki, bu endişeyi azaltmanın yolları var.
Önemli Çıkarımlar
- Bireyler, gelirleri beklenmedik bir sıçrama yaptığında Roth IRA'larına çok fazla katkıda bulunduklarını keşfedebilir ve bu da onları tam bir katkı için uygun hale getirmez.Çeşitli çareler vardır, ancak vergi başvuru tarihlerinden önce harekete geçilmelidir. Sorunu çözemeyenler, çözülene kadar her yıl% 6 vergi cezasıyla karşılaşacaklar.
Çok Katkıda Bulunmanın Üç Yolu
Roth IRA'lara aşırı katkıyı düzeltmenin üç ana yolu vardır, ancak bu çözümlerin cezaları önlemek için vergi beyannamelerinden önce uygulanması gerekir. Bireyler genellikle vergilerini yaparken bu sorunları keşfettiklerinden, hızlı hareket etmeleri gerekecektir.
Roth IRA'ya yatırıldığından bu yana aşırı katkıda bulunan herhangi bir geliri ifade eden “net gelir atfedilebilir” veya (NIA) terimini bilmek önemlidir. Düzeltmeyi sonuçlandırmak için NIA katkının kendisiyle birlikte geri çekilmelidir.
Geliriniz kısmi bir katkı sağlıyorsa, her şeyi Roth IRA'nızdan kaldırmak zorunda değilsiniz, sadece fazlalık olduğunu hatırlamak da önemlidir.
Üç Düzeltici Faaliyet
1. Katkınızı yeniden karakterize edin
Potansiyel bir seçenek, fazladan katkılarınızı ve herhangi bir NIA'yı geleneksel bir IRA'ya katkı olarak yeniden karakterize etmektir. Bu, o vergi yılı için geleneksel bir IRA'ya katkıda bulunmayı kabul ettiğinizi varsayar. Her Topluluğu Emeklilik Geliştirme için Hazırlama (GÜVENLİ) Yasası'nın kabulünden sonra, 70'lerinize çalışmayı planlıyorsanız, 72 yaşına kadar indirilebilir bir IRA'ya para koyabilirsiniz. Her iki eşin de yılda en fazla 7.000 $ katkıda bulunması durumunda 70½, 2020'de 14.000 $ 'ın üzerinde bir IRA'ya tasarruf etmelidir. Bu yasadan önce, 70½ bir kesme yaşıydı, bundan sonra hiçbir birey, yaş sınırı bulunmayan Roth IRA'larına katkıda bulunabilseler bile, geleneksel IRA'larına herhangi bir yeni fon sağlayamaz.
(Vergi Kesintileri ve İş Kanununun, 2018'den başlayarak geleneksel bir IRA'dan veya diğer vergi avantajlı hesaplardan Roth katkılarının yeniden karakterize edilmesini yasakladığını unutmayın. Bu yasak, bu kaynaklardan birinden gelmeyen fazla nakit katkıların yeniden karakterize edilmesi için geçerli değildir.)
2. Katkı payınızı geri çekin
3. Katkınızı gelecek bir yıla uygulayın
Ayrıca, fazladan katkı ve NIA'yı gelecek yıl Roth IRA'ya da uygulayabilirsiniz. Bunu yapabilmek için IRS'ye% 6 vergi cezası ödemek zorunda kalabilirsiniz. Hiçbir şey yapmamayı seçerseniz, sorunu giderene kadar bu% 6 vergi cezasını ödemek zorunda kalacaksınız.
Aşırı Kısıtlamalar Neden Olur?
İnsanların Roth IRA'larına yanlışlıkla aşırı katkıda bulunmasının ana nedeni, gelirde beklenmedik bir artış. Bu, bireylerin vergi için verilinceye kadar fark etmeyebilecekleri katkıda bulunmaya uygun olan miktarı etkileyebilir. O zamana kadar, zaten Roth IRA'larını maks.
2019 için Roth IRA'lara katkıda bulunmanın gelir sınırı, “birlikte evlenmek üzere” vergi beyannamesi veren kişiler için 203.000 $ 'dır. Bekarlar için 137.000 dolar. Geliriniz evliler için 193, 0000 $ ile 203, 000 $ arasında veya bekarlar için 122, 000 ila 137, 000 $ arasındaysa, bir Roth'a indirimli bir katkı sağlayabilirsiniz, ancak izin verilen katkının tamamı değil. Bireyler IRS web sitesine başvurabilir veya azaltılmış miktarı belirlemek için bir Roth IRA hesaplayıcısı kullanabilir.
Örneğin, evliyseniz ve geliriniz yılda 170.000 dolar ise, normalde sınıra ulaşma konusunda endişelenmenize gerek yoktur. Ancak, vergi yılının sonunda önemli bir bonus aldığınızı ve gelirinizi 193.000 doların üzerine çıkardığını varsayalım. Şimdi Roth IRA katkı limitiniz daha düşük olur ya da hiç katkıda bulunamazsınız. Roth katkınızı yıl için zaten yapmış olsaydınız, bir sorununuz olurdu.