Geleneksel bir IRA, emeklilik için tasarruf etmek üzere bir kişi tarafından kendi adına kurulurken, SIMPLE IRA, bir çalışan adına küçük bir işletme sahibi (tek mülk sahibi ise sahibi dahil) tarafından kurulur. Sadece geleneksel bir IRA'nın sahibi hesaba katkıda bulunurken, hem çalışan hem de işveren, Çalışanlar için Tasarruf Teşvik Maç Planı anlamına gelen SIMPLE IRA'ya katkıda bulunur.
Geleneksel bir IRA açmak için sadece yıl boyunca gelir elde etmek ve yıl sonuna kadar 70½ yaşın altında olmak gerekir. Buna karşılık, çalışanları için BASİT IRA'lar açan küçük işletme sahipleri, kimlerin katılabileceği konusunda ek hükümler yapabilir.
BASİT IRA'lar, geleneksel IRA'lardan çok daha yüksek katkı sınırlarına sahiptir ve böylece vergiden daha fazla tasarruf etmenizi sağlar.
Katkı Sınırları
Katkı sınırları da farklıdır:
- Geleneksel IRA'lar için, 2020'de izin verilen maksimum katkı, 6.000 $ (veya 50 yaş ve üstü için 7.000 $) veya yıl için toplam gelirden daha azdır. 50 yaş ve üzerindeki IRS telafi hükmü, 2020 için toplam 16.500 $ maksimum katkı payı için 3.000 $ 'a izin verir. SIMPLE IRA katkıları, çalışanın tazminatının% 3'üne kadar işveren tarafından dolar için eşleştirilebilir. —Veya işverenin katkısı, çalışanın tazminatının sabit% 2'si olabilir.
Vergi Sorunları
Her iki plan da, gelir vergisinin planlara dağıtılana kadar katkı paylarına ve planlarda kaldığı sürece kazançlara ertelenmesine izin verir. Ancak iki plan arasında bazı önemli farklılıklar vardır.
mahsup edilmeme
Geleneksel bir IRA'ya yapılan katkılar vergiden düşülebilir, ancak çalışanların BASİT IRA'ya yaptığı katkılar düşülemez. Bir istisna, tek sahiplerin hem maaş azaltma katkılarını hem de eşleşen katkıları Form 1040'tan düşürebilmesidir.
cezalar
Bazı istisnalar dışında, her iki plan da fonların 2020'de% 10'unun erken dağıtılması ve geri çekilen tutar üzerinden gelir vergisi ödenmesi için cezaya tabidir.
BASİT IRA için, 59½ yaşından büyük olmak gibi birkaç istisna dışında, para ilk yatırımı yapan bir işverenin iki yıl içinde çekilirse, ceza% 10'dan% 25'e çıkar.
Özel Hususlar ve GÜVENLİ Yasa
Ocak 2020'nin başlarında, Başkan Trump Her Topluluğu Emeklilik Artırımı için Ayarlama (GÜVENLİ Yasa) imzaladı. GÜVENLİ Yasa, daha fazla işverenin 401 (k) planlarında yatırım seçeneği olarak rant sunabileceği anlamına gelir. Kanun uyarınca, uygun yatırım seçenekleri sunmaktan işveren değil sigorta şirketleri sorumlu olacaktır.
Kanun ayrıca, küçük işletmelerin çalışanlar için emeklilik planları sağlamak üzere bir araya gelebilecekleri birden fazla işveren planı için, işverenlerin artık aynı sektörde olmak gibi “ortak bir özelliği” paylaşmak zorunda olmadıkları anlamına gelmektedir.
Ayrıca, uzun süreli yarı zamanlı çalışanlar artık planlar için uygun olabilir. Seçilebilirlik eşiği artık 1.000 saat çalışılan bir tam yıl veya art arda üç yıl en az 500 saattir. Kanun öncesinde, işverenlerin her yıl 1.000 saatten daha az saatte çalışan işçileri bir emeklilik planına katılmaya davet etmeleri gerekmiyordu.
Son olarak, Yasa uyarınca, işçileri emeklilik planlarına otomatik olarak kaydeden küçük işletme işverenleri, bir vergi kredisi için başlangıçta 401 (k) plan veya otomatik kayıt ile BASİT IRA planını başlatma maliyetlerini dengelemek için uygundur. zaten aldıkları kredi.
Danışman Görüşü
Bob Rall, CFP®
Rall Sermaye Yönetimi, Kakao, FL
BASİT IRA, küçük bir işverenin emeklilik planının bir parçası olarak sahip olduğunuz bireysel bir hesaptır. Hesaba bordro kesintileri yoluyla katkıda bulunuyorsunuz ve işveren de bir maça katkıda bulunuyor.
Basit bir IRA ile geleneksel bir IRA arasındaki en büyük fark, katkıda bulunabileceğiniz miktardır. Şu anda, IRA katkı limiti yılda 6.000 $, 50 yaşın üzerindeyse 7.000 $ 'dır. BASİT IRA için yılda 13.500 $, 50 artı için 16.500 $ katkıda bulunabilirsiniz.
Her iki IRA da aynı yatırım, dağıtım ve devreden çıkarma kurallarına uyar. Her ikisi de vergi ertelenmiş hesaplardır, bu nedenle para çekme işlemi yapana kadar herhangi bir büyüme veya kazanç üzerinden vergi ödemezsiniz veya katkılardan vergi ödemezsiniz. 59½ yaşından önce yapılan para çekme işlemleri her ikisi için% 10 vergi cezasına neden olacaktır.