Çiftler boşandığında, varlıklar genellikle bölünür. Ancak, bu bölünme otomatik olarak emeklilik planlarını kapsamaz. Burada nitelikli bir iç ilişkiler emri (QDRO) devreye girebilir. QDRO, nitelikli ve 403 (b) planlar da dahil olmak üzere belirli emeklilik planlarını bölmek için kullanılan bir mahkeme emridir. Erken dağıtım cezası ve federal vergi stopajı eksikliği de dahil olmak üzere bir ev için QDRO parasını kullanmanın dikkate alınması gereken birkaç husus vardır. İşte bu konulara daha yakından bir bakış:
Dahili Gelir Servisine göre, QDRO “bir eşe, eski eşe, çocuğa veya bir katılımcıya bağımlı başka birine nafaka, nafaka veya medeni mülkiyet hakları ödemek için emeklilik planı için bir karar, kararname veya emirdir”.
Erken Dağıtım Cezası
Nitelikli iç ilişkiler düzenine (QDRO) uygun olarak nitelikli bir plandan dağıtılan varlıklar, normal% 10 erken para çekme cezasından muaftır. Dolayısıyla, 59½ yaşın altındaysanız ve varlıkların herhangi bir bölümünü hemen kullanmak istiyorsanız, varlıkların bu kısmını bir IRA'ya devretmemek pratik olabilir. Geleneksel bir IRA'ya devredilen ve daha sonra bu IRA'dan dağıtılan fonlar, bir istisna karşılamazsanız% 10 cezaya tabi olacaktır . Tutarın bir kısmının Geleneksel IRA'nıza ve size ödenen bakiyeye doğrudan geçiş olarak işlenmesini sağlayabilirsiniz. IRA'nıza doğrudan geçiş olarak işlenen tutar vergi stopaja tabi olmayacaktır.
Stopaj vergisi
Bir QDRO uyarınca aldığınız nitelikli plan varlıkları rollover için uygun olduğundan, uygun bir emeklilik planı yerine doğrudan size ödenen tutarlar zorunlu stopaja tabi olacaktır. Bu stopaj, federal vergiler için% 20'dir ve ikamet ettiğiniz ülkeye bağlı olarak, ödeme yapan kişi eyalet vergileri için tutarları da tutabilir. Bu nedenle, aldığınız net tutarın o evdeki finansal ihtiyaçlarınızı karşılamak için yeterli olduğundan emin olmak için dağıtım miktarını artırmanız gerekebilir.
Belirli Bir Süre İçinde Dağıtımlar Alabilir
Paranın bir kısmına hemen ihtiyacınız olmadığı sürece, varlıkları Geleneksel IRA'nıza aktarmayı ve dağıtımların size zaman içinde (IRA'dan) ödenmesini seçebilirsiniz. Size en az beş yıl veya 59 yaşına (hangisi daha uzunsa) kadar ödenen tutarlar, ödemelerin belirli şartları karşılaması koşuluyla% 10 erken dağıtım cezasından muaftır. Bu genellikle büyük ölçüde eşit periyodik ödemeler veya 72 (t) dağılımlar olarak adlandırılır. Bu seçeneği göz önünde bulundurmaya karar verirseniz, her yıl alacağınız miktarı bilmeniz ve bu miktarın gereksinimlerinizi karşılayıp karşılamadığına karar vermeniz gerekir.
Bazı nitelikli planlar, plan katılımcısı, bu durumda eski eşiniz emeklilik yaşına ulaşma veya işverenle hizmetten ayrılma gibi tetikleyici bir olay yaşayana kadar QDRO uyarınca varlıkları dağıtmayacaktır. Bazı planlar QDRO'yu tetikleyici bir olay olarak görür.