Güven Fonu Nedir?
Güven fonu, tarafsız bir üçüncü taraf olan bir mütevelli tarafından yönetilen bir kişi veya kuruluş için mülk veya varlıkları elinde tutmak amacıyla yasal olarak kurulmuş bir emlak planlama aracıdır. Güven fonları para, mülk, hisse senedi, işletme veya birçok farklı mülk veya varlığın birleşimi gibi çeşitli varlıklara sahip olabilir.
Güven Fonları Nasıl Çalışır?
Bir güven fonu oluşturan üç kilit taraf vardır: imtiyaz veren (bir güven tesis eder ve varlıklarıyla doldurur), yararlanıcı (güven fonu varlıklarını almayı seçen bir kişi) ve mütevelli heyeti.
Bir güven fonu kurmak için birincil motivasyon, varlıkların elde tutulması, toplanması veya dağıtılması için şartları belirleyen bir araç oluşturmak gelecekte. Bu, güven fonlarını diğer emlak planlama araçlarından ayıran temel özelliktir. Genel olarak, imtiyaz sahibi, çeşitli nedenlerle, artık zihinsel olarak yetkin ya da diri olmayan bir düzenleme gerçekleştirmektedir.
Bir güven fonunun oluşturulması, atanmış bir mütevelli veya vekilin hibenin menfaati için hareket ettiği bir ilişki kurar. Varlıklar ve gelir gibi faydaları menkul kıymetten alan bir lehdar için bir güven yaratılır. Fon, nakit, hisse senetleri, bonolar, mülkler veya diğer finansal varlık türleri gibi akla gelebilecek her türlü varlığı içerebilir. Tek bir mütevelli heyeti - bu bir güven bankası gibi bir kişi veya kuruluş olabilir - fonu güven fonunun şartlarına göre yönetir. Bu, genellikle özel okul gibi yaşam giderleri ve belki de eğitim giderleri için bir miktar ödenek içerir.
Önemli Çıkarımlar
- Güven fonu, tarafsız bir üçüncü tarafın yardımıyla varlıklarını başkası adına tutmak ve yönetmek için tasarlanmıştır. En yaygın güven fonu türleri feshedilebilir ve geri çevrilemez vakıflardır.
Güvenilir kaynak
Genel Güven Fonu Türleri
Çok sayıda güven fonu türü vardır, ancak en yaygın olanları iptal edilebilir ve geri alınamaz tröstlerdir. Aşağıda her bir güven fonuna hızlı bir genel bakış yer almaktadır.
- İptal edilebilir bir güven olarak da bilinen canlı bir güven, hibenin, hibenin ömrü boyunca varlıkları daha iyi kontrol etmesini sağlar. Bu, bir bağışçının varlıklarını bir menkul kıymete koyduğu bir güvendir ve daha sonra, bağışçının ölümünden sonra istenilen sayıda yararlanıcıya transfer edilebilir. Çoğu zaman varlıkları çocuklara veya torunlara aktarmak için kullanılır, yaşayan bir güvenin birincil yararı, varlıkların proate etmekten kaçınmasıdır, bu da yararlanıcılara hızlı varlık dağılımına yol açar. Yaşayan tröstler herkese açık hale getirilmez, yani bir mülk yüksek düzeyde gizlilikle dağıtılır. Hibe yapan kişi hala yaşıyor ve yetersiz kalırken, güven bilgileri değiştirilebilir veya iptal edilebilir. Gayri kabili rücu bir güveni değiştirmek ya da iptal etmek çok zordur. Bu düzenleme nedeniyle, hibenin varlıkların kontrolünü etkin bir şekilde güven fonuna vermek için önemli vergi avantajları olabilir. Gayri kabili rücu tröstleri çoğu zaman probattan kaçınır.
Daha Belirli Vakıf Fonları
Bir güven fonu, bir hibenin gereksinimlerini karşılamak için şaşırtıcı derecede karmaşık bir dizi seçenek ve özellik içerebilir. Tahmin edebileceğiniz gibi, milyonlarca (hatta milyarlarca) dolar bir ailenin veya varlığın birden fazla nesli için tehlikede olduğunda servet ve aile düzenlemeleri oldukça karmaşık bir hale gelebilir. Aşağıda, daha fazla araştırmanın gerekli olup olmadığına karar vermenize yardımcı olacak kısa tanıtımlarla birlikte, güven fonlarının bir çamaşır yıkama listesi girişimi yer almaktadır. Vergi ve güven avukatları bu güven fonlarının her birinin inceliklerinde uzmanlaşmıştır.
- Varlık koruma güveni: bir kişinin varlıklarını gelecekteki alacaklıların iddialarından korumak için yaratılmıştır. Kör güven: Yararlanıcı, güven için kimin vekalet sahibi olduğunu bilmemesi için yaratılmıştır (genellikle mütevelli heyeti). Hayırsever güven: belirli bir hayır kurumuna veya genel olarak halka fayda sağlamak için yaratılmıştır. Bu, her yıl sabit bir miktar ödeyen bir Yardım Kalan Yıllık Gelir Güvenini (CRAT) içerir. Varlıkları güvenin sona ermesiyle belirli bir hayır kurumuna geçirmek için bir Yardım Kalan Unitrust (CRUT) oluşturulur. Bir CRUT'un iki ana faydası vardır. Birincisi, güveni kuran bağışçı varlıklara katkıda bulunur ve derhal yardım-katkı vergisi kredisi alır. İkinci olarak, menkul kıymetteki varlıklar, menkul kıymetin ömrü boyunca faydalanıcıya sabit bir gelir yüzdesi öder. Üretim atlama güveni: Yararlanıcı bağışçının torunları olduğunda vergi avantajlarını içerir. Grantor Reu Annuity güven: hediye vergileri önlemek için yardımcı olabilir. IRA güveni: güvendeki nitelikli varlıklardan alınan vergileri en aza indirmeye yardımcı olabilir. Arazi güveni: Güvenin, menkul kıymette tutulan mülkleri yönetmesine olanak tanır. Evlilik güveni: bir eşin ölümünde finanse edilir ve sınırsız evlilik indirimi için uygundur. Medicaid güveni: Yaşlıların Medicaid meseleleri ve ödemeleriyle ilgili varlıklar konusunda vergi ve sorunlardan kaçınmalarına yardımcı olur. Nitelikli Kişisel İkametgah Güven: Bir bağışçının ikametgahını mülkün dışına çıkarır. Nitelikli Feshedilebilir Faiz Mülkiyet güveni: hayatta kalan bir eşe fayda sağlar, ancak bağışçının, eşinin geçmesinden sonra karar vermesine izin verir. Özel ihtiyaç güveni: Yararlanıcıyı bu tür devlet yardımlarından diskalifiye etmemek için devlet yardımları alan bir kişi için yaratılmıştır. Spendthrift güveni: Faydalanıcı, belirli koşullar olmadan güvenen varlıkları satamaz, harcayamaz veya veremez. Ölüme bağlı güven: varlığı, hibe alanın onayını takiben özel talimatlar ile bir yararlanıcıya bırakır.