Geçici Yeni Hesabın TANIMI
Geçici yeni hesap, önemli miktarda nakit girişinin veya fona çıkışının bir sonucu olarak bir bakiyeyi elinde tutmak için fon içinde kurulmuş bir bekleme yeridir. Hesap, bu fonları birim sahiplerine dağıtılana, fon için ek varlıklar elde etmek veya diğer büyük fon harcamaları için geçici olarak tutacak şekilde ayarlanmıştır.
BREAKING BOWN Geçici Yeni Hesap
Muhasebe ve nakit akışı sürecini kolaylaştırmak ve basitleştirmek için fonlar tarafından geçici yeni hesaplar oluşturulur. Bu süreç, yatırımcılara yatırım yöneticilerini değerlendirmek için yatırımcılara ek şeffaflık sağlamak üzere tasarlanan CFA Enstitüsü tarafından geliştirilen bir dizi gönüllü en iyi uygulama olan Global Yatırım Performans Standartları (GIPS) tarafından önerilmektedir. Ayrı hesaplar oluşturarak bir fon, birim sahiplerine dağıtılacak para miktarını veya kabaca fon için ek varlık satın almak için kullanacağı para miktarını kolayca belirleyebilir.
Bir seferde büyük miktarlarda nakit girişi veya çıkışı, GIPS tarafından belirli bir yatırım yetkisine, amacına veya stratejisine göre yönetilen bir veya daha fazla portföyün bir toplamı olarak tanımlanan bir kompozitin bakımında yıkıcı olabilir. Ücret ödeyen, isteğe bağlı portföyler kompozitlere dahil edilirken, isteğe bağlı olmayanlar dahil değildir. Öngörülen önemli bir giriş veya çıkış, bir yatırım yöneticisinin istikrarını korumak istediği bileşiğe olan etkiyi en aza indirmek için, GIPS kılavuzuna uygun olarak geçici yeni bir hesabın kurulmasını gerektirecektir. Geçici yeni hesapların oluşturulmasını gerektiren bu tür nakit akışlarının eşikleri, bir kompozit oluşturulmadan ve müşterilere iletilmeden önce belirlenmelidir.
